Транспортный налог для пенсионеров ставки и формула расчёта

Транспортный налог: расчет, льготы, штрафы

Транспортный налог ежегодно должны платить владельцы автомобилей, мотоциклов, скутеров – в общем, всех средств передвижения, оснащенных мотором. Кто освобожден от уплаты налога, как рассчитать его сумму и что грозит неплательщикам, читайте в материале «РИАМО в Королеве».

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это налог, который обязаны платить все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Неважно, кто пользуется транспортном, – налог платит собственник автомобиля или мотоцикла. Уведомления о начислениях приходят на его имя. Соответственно, в случае неуплаты штрафы тоже начисляются именно ему.

Кто может не платить налог

Налоговые льготы имеют региональный характер. В Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:

– общественные организации инвалидов (кроме водных и воздушных транспортных средств);

– организации, участниками которых являются общественные организации инвалидов;

– организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости.

Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:

– участники Великой Отечественной войны;

– герои Советского Союза;

– герои Российской Федерации;

– граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;

– инвалиды 1 и 2 групп;

– инвалиды с детства.

Инвалидам 3 группы предоставляется скидка 50%.

Пенсионеры по старости льгот на транспортный налог в Московской области не имеют.

Многодетные семьи освобождены от уплаты налога, но только один из родителей и только на одно транспортное средство мощностью до 250 лошадиных сил включительно. Исключение составляют автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей, к которым применяется повышающий коэффициент.

С 2016 по 2021 годы в Подмосковье собственники автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и тракторов с электрическими двигателями освобождены от уплаты транспортного налога.

Не облагаются налогом лодки с двигателем не больше 5 лошадиных сил, весельные лодочные средства, промысловые суда и лодки, сельскохозяйственная техника, авто для инвалидов, транспорт легкового типа с двигателем не больше 100 «лошадей», а также угнанные транспортные средства, которые находятся в розыске.

Льготники должны заявить о своих правах, иначе им будут приходить квитанции на оплату налога. Для этого нужно обратиться в налоговую службу по месту прописки и принести с собой следующие документы:

– заявление об освобождении от транспортного налога;

– ИНН (при наличии);

– справки и свидетельства о праве собственности на транспортное средство;

– документы, подтверждающие право на льготу.

Как рассчитать сумму налога

Сумма транспортного налога указана в уведомлении, которое приходит от налоговой службы. Также сумму можно посмотреть в личном кабинете на портале «Госуслуги» или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если хочется перепроверить размер налога или при покупке нового автомобиля узнать, сколько придется за него платить, то необходимо умножить количество лошадиных сил двигателя на соответствующую налоговую ставку:

(лошадиные силы) х (налоговая ставка) = (сумма налога)

Эта формула подходит для автомобилей, которые находятся в собственности больше года.

Если авто в собственности меньше года, то в формулу нужно добавить умножение на количество месяцев обладания транспортом, разделенное на количество месяцев в году:

(лошадиные силы) х (налоговая ставка) х (месяцы владения / 12) = (сумма налога)

Базовая ставка транспортного налога напрямую связана с техническими характеристиками автомобиля. Мощность двигателя является решающим показателем. Для легковых автомобилей ставка варьируется от 2,5 до 15 рублей, для мотоциклов и мотороллеров – от 1 до 5 рублей, для грузовых автомобилей – от 2,5 до 8,5 рублей и так далее.

Стоит обратить внимание на то, что с 2015 года введены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей. Повышающий коэффициент составляет от 1,1 до 3 в зависимости от цены машины.

Также для расчета транспортного налога можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Достаточно ввести только регион проживания и характеристики автомобиля, не думая о размере налоговой ставки и повышающего коэффициента. Калькулятор автоматически выдаст сумму налога.

Что ждет неплательщиков

В Московской области транспортный налог необходимо оплачивать до 1 декабря физическим лицам и до 28 марта организациям.

Если не оплатить налог вовремя, то ежедневно будут начисляться пени. Механизм их расчета таков, что их сумма очень скоро существенно превысит сам налог. При этом если владелец автомобиля не получил уведомление о необходимости уплаты налога, это не освобождает его от платежа. Актуальную сумму необходимо проверять в налоговых органах или на портале «Госуслуги».

К неплательщику могут применяться штрафы. Если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20% от суммы долга. Однако если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40%.

После наложения штрафа у нарушителя будет полгода, чтобы погасить задолженность. Если он не сделает этого, то налоговая служба имеет право применить более жесткие меры к неплательщику.

Налоговая служба может обратится в суд. После решения могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также по решению суда из заработной платы неплательщика могут регулярно изыматься денежные средства, необходимые для погашения долга.

Наконец, неплательщику могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не выплатит все задолженности и штрафы.

Порядок уплаты и схема расчета транспортного налога в ДНР

Добрый день, я владелец автомобиля, у меня вопрос по недавно введенному транспортному налогу. Какие транспортные средства подлежат налогообложению? Когда платить и как рассчитывать сумму?

Согласно принятого Советом Министров ДНР Постановления от 26 сентября 2016 г. №11-5 «Об утверждении Порядка уплаты транспортного налога», транспортный налог уплачивается физическими лицами, являющимися собственниками транспортных средств, или лицами, их эксплуатирующими на законных основаниях.

Статья 99 Закона «О налоговой системе» №99-IНС определяет, что уплата налога производится по месту регистрации транспортных средств в порядке, который установлен Совмином ДНР.

Оплачивать ТН должны владельцы:

• автомобилей, автобусов, мотоциклов, мотороллеров;
• самоходок, пневматических и гусеничных машин;
• вертолётов, самолётов, яхт, судов, теплоходов, катеров, снегоходов, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных судов;
• других водных или воздушных ТС, зарегистрированных в установленном порядке в соответствии с законодательством.

Уплата ТН осуществляется:

• физлицом (собственником ТС либо лицом, его эксплуатирующим на законных основаниях) перед проведением регистрации (техосмотра) транспортных средств, не позднее 20 декабря отчетного года;
• в случае проведения техосмотра – не позднее 20 декабря года, в котором он проводится;
• в местный бюджет ДНР по мету проведения такой регистрации (технического осмотра).

Плательщик ТН обязан:

• предъявить органу, осуществляющему регистрацию (обязательный техосмотр) транспортных средств платежный документ банка ДНР (квитанция, платежное поручение) об уплате ТН с отметкой территориального органа Министерства доходов и сборов ДНР о полноте уплаты налога.

Когда платить ТН:

• при регистрации (техосмотре) транспортных средств уплачивают транспортный налог в полном размере за текущий год;
• в случае проведения техосмотра один раз в два года – за два года.

Как рассчитывать сумму ТН:

В соответствии с ст.97 Закона сумма транспортного налога, к примеру, легкового автомобиля рассчитывается следующим образом:

С объемом цилиндров двигателя:

• до 1000 куб. см – 6,00 руб. за 100 куб. см;
• от 1001 куб. см до 1500 куб. см – 10,00 руб. за 100 куб. см;
• от 1501 куб. см до 1800 куб. см – 14,00 руб. за 100 куб. см;
• от 1801 куб. см до 2500 куб. см – 20,00 руб. за 100 куб. см;
• от 2501 куб. см до 3500 куб. см – 50,00 руб. за 100 куб. см;
• от 3501 куб. и больше – 80,00 руб. за 100 куб. см.

Кроме того, ставки налога определяются с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, а именно:

• до 5 лет – ставка налога составляет 100 процентов от вышеуказанной ставки;
• от 5 до 10 лет – ставка налога составляет 80 процентов от ставки;
• от 10 до 15 лет – ставка налога составляет 70 процентов от ставки;
• от 15 до 20 лет – ставка налога составляет 60 процентов от ставки;
• свыше 20 лет – ставка налога составляет 50 процентов от ставки.

Следует отметить, что физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства, самостоятельно исчисляют сумму транспортного налога, подлежащую уплате в отчетном году и, при этом, несут ответственность за правильность, полноту и своевременность уплаты транспортного налога в соответствующий местный бюджет ДНР согласно действующему законодательству.

Налогообложение вкладов

В связи с внесением изменений в Налоговой кодекс в рамках Федерального закона от 01.04.2020 № 102 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2021 года меняется порядок налогообложения вкладов физических лиц.

С 2021 года налогообложению подлежат доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в случае превышения произведения ключевой ставки ЦБ РФ на отчетную дату и 1 млн. руб.

Исключения составляют:

1. Вклады в рублях процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1%
2. Счета эскроу

Процентные доходы по вкладам и счетам включаются в совокупность налоговых баз, облагаемых налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) по прогрессивной налоговой ставке 13%/15% (например, заработная плата, доходы от дивидендов, доходы от операций с ценными бумагами и пр. доходы, установленные п. 2.1. ст. 210 НК РФ).

Если сумма налоговых баз не будет превышать 5 млн. руб., то ставка НДФЛ составит 13%. К сумме, которая превысит 5 млн. рублей будет применяться ставка 15%.

Полученные доходы клиента в 2021 году:
Дивиденды — 50 000 рублей
Зарплата — 1 000 000 рублей
Доходы по вкладам и счетам — 50 000 рублей
Ключевая ставка ЦБ РФ на начало года — 4.25%
Сумма дохода по вкладам и счетам, не подлежащая налогообложению = 1 000 000 * 4.25% = 42 500 руб.
Совокупный доход за 2021 год = 50 000+1 000 000+ (50 000 — 42 500) =1 057 500
Налог на все доходы составит 1 057 500*13%=137 475 рублей

В данном случае 7 500 руб. (50 000 — 42 500) — это сумма процентов, с которых клиент уплатит налог на доходы по вкладам и счетам.

Уплата налога осуществляется на основании налогового уведомления, выставленного ФНС. Таким образом, выплата процентов по вкладам осуществляется Банком в полном объеме без вычета налога.

Первое налоговое уведомление поступит вкладчикам в 2022 году за 2021 год.

Ответы на вопросы по новому порядку налогообложения доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах), вступающему в силу с 1 января 2021 года

Нет, суммы непосредственно самих вкладов в банке не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

В расчете налоговой базы учитывается именно сумма превышения всех полученных в течение года процентов по вкладам/счетам во всех банках на территории РФ над показателем, рассчитанным как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Центрального Банка РФ на 1 января налогового периода.

Исключения:
• рублевые счета, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых
• процентные доходы по счетам эскроу.

Например,
В 2021 году доход клиента по всем вкладамсчетам во всех российских банках составил 80 000 руб.

На 01.01.2021 (начало налогового периода) ключевая ставка Центрального Банка РФ составила 4.25% годовых.

Размер дохода, не подлежащего налогообложению, рассчитывается по формуле: 1 000 000 * 4.25% = 42 500 руб. Таким образом, сумма процентов свыше 42 500 руб., а именно 37 500 рублей подлежит налогообложению.

Доходы по вкладам и текущим счетам (в т.ч. накопительным счетам банковским картам), за исключением:
• счетов и вкладов в рублях, ставка по которым в течение налогового периода не превышает 1 % годовых;
• эскроу-счетов.

Да, в расчет берутся проценты по рублевым вкладам (остаткам на счетах). При этом из расчета процентного дохода полностью исключаются доходы по рублевым вкладам (остаткам на счетах), процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1 % годовых и процентные доходы по счетам эскроу.

Да, в расчет берутся проценты по вкладам (остаткам на счетах) в иностранной валюте независимо от размера процентной ставки по вкладу (остатку на счете), в том числе и доходы по вкладам (остаткам на счетах), процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1 % годовых. Процентные доходы по валютным вкладам пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному на дату фактического получения дохода.

Да, т.к. исключению из налогооблагаемых доходов подлежат только процентные доходы по рублевым вкладам (остаткам на счетах), процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1 %. Аналогичной нормы для процентных доходов по вкладам (остаткам на счетах) в иностранной валюте Налоговый кодекс РФ не содержит.

Нет, т.к. вознаграждение по опции «Сбережения» является доходом, полученным в рамках программы лояльности Банка.

При расчете налоговой базы по вкладам и счетам вычитается сумма дохода, не подлежащего налогообложению:

Сумма дохода, не подлежащая налогообложению = 1 млн.* Ключевая ставка ЦБ РФ на начало года

(4,25 % — значение Ключевой ставки Центрального Банка РФ на 01.01 2021).

Пример:
Полученные доходы по вкладам и счетам в 2021 году по клиенту составили 30 000 рублей:

при расчете налоговой базы по вкладам и счетам получается отрицательная величина:
30 000 — 42 500= −12 500, что говорит о том, что данный доход не подлежит налогообложению.

Такие доходы пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального Банка РФ, установленному на дату фактического получения дохода.

Например,
30.04.2021 клиенту были выплачены проценты по вкладу в размере 100 долларов.

На 30.04.2021 курс доллара ЦБ РФ составил 80 руб.

При расчете сумма доходов с процентов по вкладу будет пересчитана в рубли, исходя из курса ЦБ РФ = 100 * 80 = 8 000 рублей.

Все банки, находящиеся на территории РФ, должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, сообщить в налоговый орган по месту своего учета о процентах, выплаченных физлицам в течение отчетного периода по вкладам (за исключением рублевых вкладов с процентной ставкой 1% годовых и менее, а также счетов эскроу).

Исчислять налоговую базу по счетам и вкладам будут налоговые органы на основании полученной информации от всех банков на территории РФ.

Пример:
Доход клиента по счетам и вкладам за 2021 год составил:
в Банке 1 = 30 000 рублей
в Банке 2 = 50 000 рублей
в Банке 3 = 1 000 рублей
Ключевая ставка ЦБ РФ на начало года = 4.25%
Сумма дохода по вкладам и счетам, не подлежащая налогообложению = 1 000 000 * 4.25% = 42 500 руб.

Итого налоговая база по доходам по счетам и вкладам равна:
30 000+50 000+1 000 −42 500= 38 500 рублей

Налоговый орган направит физическому лицу уведомление (как в случае с транспортным и земельным налогами и налогом на имущество). Заплатить НДФЛ с процентов физическому лицу надо будет самостоятельно не позднее 1 декабря.

Согласно НК РФ Банк обязан представить не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего нахождения информацию о суммах процентов, выплаченных в течение налогового периода.

Так как условиями вклада предусмотрена выплата процентов в конце срока, то фактически Банк выплатит проценты по вкладу в 2023 году. Таким образом, в 2024 году клиенту будет направлено налоговое уведомление на уплату налога с доходов физического лица, включающего процентные доходы по вкладу, полученные в 2023 году, в том числе за периоды 2020-2022 год.

Согласно ст. 214.2 НК РФ Банк обязан представить не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего нахождения информацию о суммах процентов, выплаченных в течение налогового периода.

Если досрочное расторжение вклада произошло до 1 января 2022 года, то Банк актуализирует информацию о полученном доходе клиента и направит в ФНС информацию с учетом пересчитанных процентов.

Если досрочное расторжение и перерасчет процентов произошли после направления Банком информации в налоговые органы, то Банк представит в налоговый орган уточненную информацию с указанием соответствующего периода и уточненной суммы полученного физическим лицом дохода в нем.

Согласно НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1%.

В случае если процентная ставка по договору в течение налогового периода превысит 1 % годовых, то налог будет применяться ко всем процентам, выплаченным в данном налоговом периоде.

Например,
01.01.2021 клиентом был открыт вклад. По договору вклада установлены следующие %% ставки в зависимости от срока: 1-3 мес. — 0.5% годовых, 4-11 мес. — 0.6% годовых, с 12 мес. — 1.1% годовых.

Учитывая, что в течение налогового периода (в 12 месяце) процентная ставка по вкладу превысила 1%, все проценты по вкладу, выплаченные в данном налоговом периоде, будут учитываться при расчете налоговой базы по вкладам и счетам, в том числе и проценты, рассчитанные исходя из ставок 0,5% — за 1-3 месяцы и 0,6% — за 4-11 месяцы.

С 2021 года вводится прогрессивная шкала налогообложения, при которой размер налога на доходы физических лиц дифференцирован и зависит от суммы дохода:

• 13%, если общая сумма дохода клиента за год менее или равна 5 млн. рублей
• 15%, на сумму дохода клиента за год, превышающую 5 млн. рублей

При подсчете совокупного дохода в расчет берутся не только налогооблагаемые доходы по вкладам и счетам, но и прочие виды доходов, установленные п.2.1 ст. 210 НК РФ (например, дивиденды, зарплата, доходы от операций с ценными бумагами и т.п).

Пример 1
Полученные доходы в 2021 году:
Дивиденды — 50 000 рублей
Зарплата — 1 000 000 рублей
Доходы по вкладам и счетам — 50 000 рублей
Ключевая ставка ЦБ РФ на начало года — 4.25%
Сумма дохода по вкладам и счетам, не подлежащая налогообложению = 1 000 000 * 4.25% = 42 500 руб.
Совокупный доход за 2021 год составит
50 000+1 000 000+ (50 000 — 42 500)=1 057 500
Налог составит 1 057 500*13%=137 475 рублей

Пример 2
Полученные доходы в 2021 году:
Дивиденды — 3 000 000 рублей
Зарплата — 2 500 000 рублей
Доходы по вкладам и счетам — 500 000 рублей
Ключевая ставка ЦБ РФ на начало года — 4.25%

Сумма дохода по вкладам и счетам, не подлежащая налогообложению = 1 000 000 * 4.25% = 42 500 руб.

Совокупный доход за 2021 год составит
3 000 000+2 500 000+ (500 000 — 42 500)=5 957 500 рублей

Налог составит
5 000 000*13%+957 500*15%=650 000+143 625=793 625 рублей

Нет. Банк будет осуществлять выплату процентов по вкладам (остаткам на счетах) по действующим ставкам без удержания налога.

При этом Банк не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, т.е. начиная с 2022 года, сообщит в налоговый орган о процентах, выплаченных физическим лицам в течение отчетного периода по вкладам (за исключением рублевых вкладов с процентной ставкой 1% годовых и менее, а также с доходов по счетам эскроу).

На основании представленных всеми банками сведений налоговые органы рассчитают НДФЛ и направят физическим лицам налоговые уведомления.

Расчет сумм налога с доходов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, указанных в направляемых физическим лицам налоговых уведомлениях на уплату налога, планируется визуализировать в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Физические лица обязаны будут уплатить налог самостоятельно на основании полученного от налогового органа уведомления не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог будет начисляться на доходы, полученные с 2021 года

Налоговое уведомление поступит в 2022 году за 2021 год

Налогоплательщики уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом уведомления об уплате налога.

Налог за 2021 необходимо уплатить в срок до 1 декабря 2022 года.

Нет, для всех категорий физических лиц исчисление налога осуществляется по единой схеме.

Нет, уплата налога осуществляется на основании направленного налоговым органом уведомления об уплате налога

Согласно ст.214.2 НК РФ Банк обязан направить сведения не позднее 1 февраля периода, следующего за отчетным, т.е. в отношении процентов по вкладам (остаткам на счетах), полученных физическими лицами в 2021 году, Банк направит сообщение в налоговый орган не позднее 1 февраля 2022 года.

Доходы в виде процентов, начисленных до смерти вкладчика и включенных в состав наследства, не подлежат налогообложению при их получении наследником согласно п.18 ст. 217 НК РФ.

Если наследнику выплачиваются доходы в виде процентов по вкладам после смерти вкладчика, которые не относятся к наследуемому имуществу, то информация о суммах выплаченных процентов представляется банком в налоговый орган.

Да, НДФЛ применяется к доходам по вкладам (остаткам на счетах), независимо от резидентности клиента.

Налоговое уведомление будет выставляться на имя вкладчика, т.е. на имя несовершеннолетнего ребенка.

Прогрессивное налогообложение — система налогообложения, при которой происходит увеличение ставки налога с ростом налоговой базы.

С 2021 года к совокупному доходу в размере 5 млн и меньше будет применяться ставка в размере 13%, к доходу сверх 5 млн −15%.

Например, за 2021 год совокупный доход составил 6 млн рублей,
Сумма налога составит
5 млн*13%+1 млн*15% = 650 тыс+150 тыс= 800 тыс.

Совокупный доход — это общий доход, полученный за календарный год.

При расчете совокупного дохода физического лица — налогового резидента РФ, облагаемого по прогрессивной ставке налога 13%/15% учитываются следующие доходы:

1. налоговая база по доходам от долевого участия (дивиденды);
2. налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;
3. налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;
4. налоговая база по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
5. налоговая база по операциям займа ценными бумагами;
6. налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества;
7. налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
8. налоговая база по доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании);
9. налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная п.1 ст.224 НК РФ (основная налоговая база), в которую входят в том числе и процентные доходы по вкладам.

Пример:
на начало 2021 г. ключевая ставка Центрального Банка РФ равна 4,25%
за 2021 год получены доходы:
Дивиденды — 1 млн рублей
Зарплата — 2 млн рублей
Доходы по ЦБ −1 млн рублей
Доход по вкладам и счетам — 500 тыс
Совокупный доход за 2021 год составит:
1 млн +2 млн +1 млн + (500 тыс — 1 млн*4,25%)= 4 млн+ 457,5 тыс= 4 457 500 рублей

Рассчитать налог на авто — правильная формула в 2021 году и калькулятор

Чтобы рассчитать налог на автомобиль, нужно учесть мощность машины, ее стоимость и регион проживания владельца. В разных местах свои ставки и список льгот. Рассказываем, как рассчитать налог на машину самостоятельно или с помощью налогового калькулятора.

Оглавление

• Как рассчитать транспортный налог
• Как рассчитать с помощью налогового калькулятора
• Краткий список льгот
• Ставки налога по регионам
• За какие автомобили налог не платят
• Когда нужно сообщать в налоговую о покупке
• Как не пропустить уведомления о налоге

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Как правильно рассчитать транспортный налог

Чтобы узнать сумму налога, понадобится информация:

• время владения в течение года,
• мощность,
• стоимость,
• год выпуска,
• регион регистрации.

Разберем подробнее каждый пункт.

Время владения. ФНС рассчитывает это время с точностью до половины месяца. Например, вы зарегистрировали машину 17 декабря 2020 года — за оставшиеся дни месяца налог уплачивать не придется. Считать налог ФНС начнет с 1 января 2021 года.

Мощность. Чем больше лошадиных сил по документам, тем больше придется платить. Посмотрите, какие ставки применяет налоговая в Москве:

Стоимость. Минпромторг установил список машин, налог на которые умножается на увеличивающий коэффициент от 1,1 до 3. Эти авто стоят больше 3 миллионов рублей. Величина «множителя» зависит от рыночной цены, а также года выпуска машины:

• 1,1 — если машина стоит 3–5 млн рублей, и с момента выпуска не прошло больше 3 лет;
• 2 — машина стоит 5–10 млн, с выпуска прошло не больше 5 лет;
• 3 — машина стоит 10–15 млн, возраст авто не больше 10 лет, или от 15 млн и возраст не больше 20 лет.

Регион регистрации. Когда считают налог, не важно, где живет водитель, главное — где владелец зарегистрировал машину. В России есть города и области, где ставка за лошадиную силу меньше, чем в других. Например, в Магадане ставка для авто с паспортными характеристиками меньше 100 сил — 7 рублей, в Москве — 12 рублей.

Посчитаем налог за полгода владения для московской «Киа Рио» мощностью 123 л. с.:

25 рублей × 123 л. с. × 0,5 года = 1 538 рублей.

А вот расчет для пятилитрового «Рейндж Ровер Велар» за год владения:

150 рублей × 550 л.с × 2 = 165 000 рублей.

Как рассчитать с помощью налогового калькулятора

Чтобы автолюбители не путались в налоговых вычислениях и не считали сами месяцы владения, ФНС сделала налоговый калькулятор. Чтобы узнать величину отчислений на свою машину, заполните форму:

В конце нажмите кнопку «Рассчитать» — увидите транспортный налог.

Краткий список льгот: кому положено и сколько

В большинстве регионов от уплаты транспортного налога освобождены:

• пенсионеры;
• один родитель в семье с тремя или более детьми;
• один родитель или опекун, на иждивении которого ребенок-инвалид;
• инвалиды;
• герои СССР и РФ;
• ликвидаторы последствий аварии на чернобыльской АЭС;
• пострадавшие в ходе ядерных испытаний или на производстве ядерного оружия;
• ветераны боевых действий.

У всех категорий есть общее свойство — льгота действует только на одну машину. Это значит, что если даже в семье два ребенка-инвалида, одному родителю можно получить льготу лишь на одну машину.

Ставки транспортного налога по регионам

Для примера возьмем среднюю мощность в 117 л. с. — такую величину вычислили эксперты. Посмотрим, какая ставка для такой машины будет в самых населенных областях и городах федерального значения:

За какие автомобили налог не платят

Налоговики разрешают не уплачивать тем, у кого следующие категории машин:

• конструкция авто изменена для удобства инвалидов;
• не мощнее 100 л. с., полученных через органы соцзащиты.

Когда нужно сообщать в налоговую о приобретении машины

При регистрации машины сотрудники ГИБДД передают информацию в налоговую — так она узнает о новом имуществе. Бывает, что из-за высокой нагрузки сотрудники регистрационного отдела не успевают передать данные в ФНС. Поэтому если в личном кабинете на сайте ФНС этой информации нет, заявить об имуществе необходимо самостоятельно.

До 31 декабря года, следующего за годом покупки, автолюбитель обязан сообщить о новом авто. Если не сообщить и налоговая об этом узнает, назначат штраф — 20% от суммы налога, который необходимо было уплатить.

Есть два способа сообщить о покупке:

1. через кабинет на сайте налоговиков;
2. заполнить бланк и отнести в ближайший отдел налоговой.

Как заполнять бланк, ФНС также пояснила.

Как не пропустить уведомления о начислении налога

Налоговые инспекторы с августа начинают рассылать уведомления о начисленном налоге. Бывает, что в чаду рассылок бумажных писем про вас забудут и уведомление не получите. Это не значит, что от уплаты вас освободили. Оплатить необходимо до 1 декабря за прошлый год владения. Если не платить, назначат пеню — 1/300 от ставки ЦБ за каждый просроченный день.

Чтобы не пропустить сообщения от налоговиков, оформите подписку на «Автоналогах» — так вы избежите штрафных переплат.