Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нюансы выплаты налогового вычета и сроки после подачи заявления

Заявление в налоговую

Заявления на предоставление справок для получения налогового вычета

Оформление справок в налоговые органы Вам необходимо:

  1. Заполнить заявление. Бланк можно скачать здесь:
    — Заявление ООО Клиник Групп — лечение проходило в филиале на Будапештской 102,
    — Заявление ООО Стом Групп — лечение проходило в филиале на Заозерная д.3 кор. 2,
    — Заявление ООО «Чистое дыхание» — лечение проходило в филиале на Малой Балканской 52.
    Заявление заполняет непосредственно сам пациент (кто получал услуги) или один из родителей, если пациентом является ребенок до 18 лет.
  2. Заполненное заявление необходимо передать через Администраторов отделений клиники или выслать по электронной почте:
    — отделение на Будапештской 102 — chd-stomcenter@yandex.ru,
    — отделение на Заозерной д 3 кор 2 — info7010105@yandex.ru.
  3. Срок подготовки документов составляет 10 рабочих дней.
  4. Информацию о готовности документов уточняйте у администраторов клиник

Дополнительно Вам может потребоваться:

Налоговый вычет за лечение зубов

Современный ритм жизни сейчас требует от человека всесторонних знаний, что особенно актуально для области юриспруденции. Не каждый знает, что, в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса России, все граждане, трудоустроенные официально, имеют право на налоговый вычет за лечение в стоматологии и прочих областях медицины.

Сюда относят услуги терапевта-стоматолога, хирурга-стоматолога, ортодонта, установку протезов и имплантов, протезирование зубов, исправление прикуса и зубного ряда с помощью брекетов и других ортодонтических конструкций.

Эта статья поможет вам лучше понять, как получить налоговый вычет за стоматологию, собрать необходимые бумаги и справки, кому положены выплаты, и в каком размере.

Налоговый вычет на услуги стоматологии – что это?

Налоговый вычет – это возвращение государством гражданам части денег, потраченных на лечение во всех сферах здравоохранения и покупку медикаментозных препаратов.

Налоговым вычетом считают тринадцатипроцентную часть денежной суммы, ушедшей на оплату медицинских нужд гражданина или его ближайших родственников. Закономерным является тот факт, что претендовать на получение выплат смогут лишь люди, имеющие официальное трудоустройство, с чьих заработных плат регулярно уходят отчисления в государственную казну.

Обязательные условия получения возврата налогов:

  • Официальная работа, «белая» зарплата.
  • Лечение зубов и получение прочих стоматологических услуг в заведении, имеющем государственную лицензию и территориально находящемся в Российской Федерации.
  • Человек, оплативший лечение в стоматологии себе или своему близкому родственнику, должен подготовить налоговую декларацию и прийти с ней в налоговую службу по своей прописке.

За какие стоматологические услуги можно получить вычет?

Государство может вернуть налоги как за обычное лечение у стоматолога-терапевта, хирурга, так и за установку протезов, брекетов, имплантацию зубов и различное лечение с дорогостоящими ортодонтическими конструкциями. Суммы возврата в этих двух ситуациях могут очень отличаться.

Налоговый вычет за обычное лечение (удаление) зубов можно получить на сумму, не превышающую 120 тыс. руб., при этом сумма выплат составит, соответственно, 15.6 тыс. рублей.

Если же считать дорогостоящее лечение зубов (исправление прикуса и пр.), тут общая сумма может быть любой, соответственно и величина вычета вырастет пропорционально и составит 13% от этой суммы.

Кто может претендовать на получение налогового вычета?

Получить налоговый вычет за различные услуги стоматологии сможет любой гражданин страны, имеющий в своей трудовой книжке запись о действующем трудоустройстве. Кроме этого, на вычет можно рассчитывать супругу (супруге) этого человека, его родителям и несовершеннолетним отпрыскам.

Если зубы лечить планирует муж или жена налогоплательщика, отчисления в клинику вполне могут идти с любого из их счетов, так как перед законом супруги имеют единый бюджет. В случае лечения пожилых родителей или несовершеннолетних детей договор необходимо оформить на заявителя.

Получение выплат за лечение родных

Налоговый вычет за стоматологические услуги как обычные терапевтические, хирургические, так и дорогостоящие, могут получить все жители России, имеющие официальную работу с «белой» зарплатой и их ближайшие родственники:

  • подопечные, дети возрастом до 18 лет;
  • родители;
  • супруги.

К сожалению, законодательством страны не предусмотрено получение выплат за стоматологическое лечение бабушек и дедушек, братьев, сестер и прочих родственников.

Оформление налогового вычета для пенсионеров

Главный фактор в получении выплат части налогов – это наличие у гражданина официальной работы. Таким образом, пенсионер любого возраста, имеющий трудоустроенность, может претендовать на налоговый вычет за стоматологическое лечение.

Пожилым гражданам, имеющим в списке доходов лишь пенсионные отчисления, к сожалению, эта услуга недоступна. Однако в таких ситуациях документы на получение налогового вычета вполне может подать совершеннолетний работающий ребенок пенсионера. Этот принцип актуален также и при лечении детей.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов в стоматологии?

Чтобы стать получателем выплаты, необходимо:

  • Быть официально трудоустроенным человеком, иметь регулярные отчисления в казну государства.
  • Заблаговременно прийти с документами в офис клиники, оказавшей стоматологические услуги, написать заявление на получение бумаг для оформления выплаты. Обычно это занимает около 10-14 дней, за этот период администратор подготовит копию договора, лицензии медицинского учреждения, справку о полученном объеме лечения и его стоимости.
  • Собрать перечень нужных бумаг (список — ниже), прийти с папкой в отдел налоговой службы по прописке в паспорте.
  • Взять выписку с реквизитами банковского счета.
  • Спустя 2-4 месяца после подачи и одобрения заявки получить на указанный в реквизитах счет в банке денежную сумму, рассчитанную в справке 3-НДФЛ.

Куда необходимо обращаться?

Для оформления нужных бумаг вам придется посетить:

  • банк (для получения реквизитов счета, необходимых при зачислении выплаты);
  • клинику, в которой проводилось лечение (получение лицензии, справок, договора);
  • ближайший МФЦ, либо место работы (получение справки НДФЛ).

После получения всех необходимых бумаг по списку налогоплательщику следует прийти в отделение налоговой службы по месту своей прописки.

Необходимые документы для налогового вычета за услуги стоматологии

Важно! Для того чтобы получить выплату налогового вычета по лечению зубов гражданину потребуется подать пакет документов в орган налоговой самостоятельно, возврат же средств за многие другие медицинские манипуляции можно осуществить, используя работодателя, как посредника.

Чтобы получить налоговый вычет по стоматологии, следует собрать такой перечень документов:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • ксерокопия ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • справка о доходах за прошлый год (2-НДФЛ);
  • справка по форме 3-НДФЛ с точным расчетом запрашиваемой суммы возврата налогового вычета в конкретной ситуации;
  • заявление на проведение выплаты от гражданина по установленному образцу на имя действующего начальника отделения ФНС по прописке;
  • заявление о выплате запрашиваемой денежной суммы на конкретный банковский счет;
  • распечатка банковских реквизитов налогоплательщика;
  • документы, полученные гражданином в стоматологии (копия лицензии, справка о проведенном лечении, договор).

Оригиналы документации необязательны к предоставлению, однако рекомендуется иметь их при себе во время визита.

Внимание! Принести бумаги в отделение Федеральной Налоговой Службы нужно не позднее конца апреля в году, следующем сразу после года прохождения медицинских процедур.

Есть три способа передачи собранных документов в отдел ФНС:

  • личное посещение учреждения;
  • отправление бумаг по почте заказным письмом с обязательной описью содержимого;
  • электронная почта.

Традиционно срок рассмотрения заявлений довольно длителен: от 2 до 4 месяцев. Далее налогоплательщику либо придет отказ по почте, либо поступят обещанные выплаты на указанный банковский счет.

Важно! Можно единовременно подавать заявление на налоговый вычет за период до 3 лет.

Сколько раз можно получить выплату?

Установлено, что возможно лишь одноразовое получение налогового вычета за конкретный список стоматологических услуг. Осуществление этой возможности реально в течение 3 лет с момента лечения зубов.

Подать документы при этом разрешено в промежуток с начала января по конец апреля года, следующего после года прохождения процедур. Также возможно получение налоговых отчислений за 3 прошедших годовых периода в случае, если налогоплательщик ранее не получил выплаты за эти услуги.

Какова максимальная сумма налогового вычета за год?

Если гражданин проходил традиционные лечебные манипуляции у терапевта-стоматолога, хирурга, это относят к группе обычных процедур. В этом случае рассчитывать нужно на возврат 13% от общей затраченной суммы. Важным нюансом тут является наличие верхней границы размера выплаты – максимум 15.6 тыс. рублей.

Если же гражданин или его ближайшие родственники проходили дорогостоящие процедуры (установка имплантов), налоговая обязуется вернуть налогоплательщику 13% от общей суммы налога без учета верхней границы. Единственным важным нюансом является обязательное соответствие годовых доходов гражданина и стоимости лечения. В случае существенных расхождений человеком и его скрытыми доходами вполне может заинтересоваться налоговая служба.

Читать еще:  Как составить возражения на акт налоговой проверки

Услуги стоматолога, особенно ортодонтическое лечение и коррекция прикуса, считаются довольно дорогим «удовольствием» для большей части населения страны, поэтому налоговый вычет является прекрасным средством экономии личного и семейного бюджета.

Сеть клиник «Чистое Дыхание» Санкт-Петербурга окажет профессиональные услуги по лечению зубов, коррекции прикуса и поможет оформить необходимые документы для получения налогового вычета.

Закон об онлайн-оформлении вычетов по НДФЛ

В апреле Президент России Владимир Путин подписал новый закон, который облегчает процедуру получения налоговых вычетов за приобретение жилья и выплату ипотечных кредитов.

Фото: pixabay.com

Что позволяет новый закон

Новые правила дают гражданам России возможность посылать запросы в налоговые органы непосредственно через официальный сайт ФНС. Подобный порядок позволит значительно снизить продолжительность рассмотрения заявлений до одного месяца, а получить средства по вычету россияне смогут уже спустя 45 дней.

На сегодняшний день вычеты за приобретение недвижимости, выплату процентов по ипотечным кредитам, а также за операции с финансовыми инструментами, которые находятся на индивидуальных инвестиционных счетах, оформляются только при личном обращении граждан.

В отделение налоговой службы сейчас требуется подавать заполненную налоговую декларацию с предоставлением пакета документов, удостоверяющих право гражданина на получение возврата уплаченного НДФЛ. В соответствии с существующими правилами на рассмотрение документов отводится до трех месяцев.

Фото: pixabay.com

Оформление вычетов НДФЛ онлайн

Новый закон облегчает и автоматизирует процесс взаимодействия граждан с налоговыми органами. Подавать заявление налогоплательщики после подписания закона могут через личный профиль на официальном портале ФНС. Основания для начисления вычета будут проверяться в автоматическом режиме посредством каналов межведомственного взаимодействия. В Государственной Думе заявляют, что проверка будет отнимать максимум 30 дней.

Закон уточняет нюанс, в соответствии с которым приобретатель строящегося жилья имеет право на возврат 13% НДФЛ. Фактической датой для объекта долевого строительства теперь будет признаваться дата получения акта-приемки. Посылать заявления на получение вычета граждане смогут после регистрации права владения в Росреестре.

В новом законе прописана также сумма штрафа, который станет накладываться на граждан, которые подали неправильные данные через сайт налоговой. Для физических лиц штраф составит 20% от полученного без законных оснований возврата. Штрафные санкции затронут также финансовые учреждения, которые сообщили в ФНС недостоверные сведения относительно трат клиента на приобретение недвижимости.

Главные положения нового нормативного акта начнут работать с 1 января 2022 года, но не ранее, чем через месяц после официального опубликования. Причем для некоторых пунктов запланирован другой срок вступления в действие. Так, вычеты можно будет получить по расходам, появившимся с начала 2020 года.

Сколько ждать получения налогового вычета?

Согласно Конституции, каждый трудоспособный гражданин России обязан уплачивать налоги. Однако есть способ, позволяющий снизить эти затраты. Действие можно выполнить, воспользовавшись налоговыми вычетами.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

  • стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
  • социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
  • профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
  • по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
  • имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:

  • подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
  • налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
  • на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
  • максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
  • у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
  • при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Кому положен возврат?

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

  • быть гражданином России;
  • иметь основания для получения налогового вычета;
  • иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:

  • лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
  • проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
  • пенсионерам, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
  • детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.

Какие условия возврата налогового вычета при покупке квартиры? Смотрите тут.

Как оформить?

На 2020 год оформление возвращения излишне уплаченных средств — это довольно простая операция, справиться с которой под силу любому человеку. С некоторыми трудностями гражданин может столкнуться лишь при заполнении декларации 3-НДФЛ.

При оформлении документа следует особо обратить внимание на следующие требования:

  • во избежание отказа в выплате компенсации в декларации и прочих документах следует указывать только точные сведения;
  • заполнение документации должно производиться печатными буквами, что позволяет работникам налоговой службы лучше разобрать содержание, а также помогает облегчить процедуру сканирования документа;
  • необходимо исключить любые помарки на полях.

Когда декларация будет заполнена, гражданину следует перейти к оформлению заявления. Т.к. нет установленного законодательством единого его образца, заявление можно заполнять в произвольной форме.

Однако необходимо будет обязательно упомянуть следующие сведения:

  • место жительство, ФИО и ИНН заявителя;
  • наименование произведенной налоговой операции, за которую гражданин намеревается получить компенсацию;
  • сумма денежных средств, на которые претендует человек;
  • реквизиты банковского счета куда, если налоговый орган вынесет положительное решение, будет перечислена положенная сумма;
  • дата составления документа и личная подпись налогоплательщика, без которых заявление можно считать не действительным.

Далее от гражданина потребуется собрать пакет необходимых документов. Во избежание отрицательного решения налоговой инстанции, к этому вопросу нужно отнесись ответственно.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь,

образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Законодательство

Правовое регулирование получения налоговых вычетов осуществляется Налоговым Кодексом РФ, где содержатся подробные разъяснения, касающиеся различных способов и вариантов предоставления вышеуказанной льготы. Эксперты советуют ознакомиться со статьями 217, 218 и 220 НК РФ.

В январе 2014 года законодательство, касающееся получения налоговых возвратов, претерпело большие изменения. Коррективы затронули многие аспекты, касающиеся процесса предоставления денежных средств, а также самого понятия вычета.

Сколько ждать налоговый вычет?

Основное количество времени, которое гражданин вынужден ожидать решения налогового органа по поводу оформления льготы, уходит на:

  • проверку и рассмотрение документов налоговой службой;
  • решение специальной комиссии о предоставлении возврата или отказе в выдаче денежных средств.

В случае положительного решения, определенное количество времени уйдет на перевод денежных средств на личный счет налогоплательщика. Некоторое время может быть затрачено на пересылку документов, если в этом имеется необходимость.

Читать еще:  Эффективная ставка по налогу на прибыль

За покупку квартиры

Разбираясь, сколько ждать возврата налогового вычета за покупку квартиры, человек должен знать, что в налоговых органах на рассмотрение заявления уходит примерно от 2 до 4 месяцев. Точный срок зависит от индивидуальных нюансов сложившейся ситуации.

При ипотеке

Если гражданин интересуется, сколько ждать налоговый вычет при использовании средств ипотечного кредитования, он должен знать, что в этом случае можно претендовать на получение денег с процентов, переплаченных по кредиту. Срок предоставления льготы при этом будет стандартный.

После подачи документов

По истечении 3 месяцев с того дня, когда гражданином были поданы документы, в налоговой службе должна состоятся камеральная проверка, после которой человека официально оповестят о принятом решении по его вопросу.

Если налоговая служба задерживает проверку и принятие решения на более длительный срок, гражданин имеет право подать жалобу в соответствующие инстанции.

После камеральной проверки

В течении месяца после проведения проверки на счет, реквизиты которого были указаны гражданином в заявлении, в случае положительного ответа, должны быть перечислены денежные средства. Иное считается нарушением.

Причины увеличения сроков

Сроки получения налогового вычета могут быть увеличены ФНС, если гражданин подал неверные документы либо совершил ошибку в оформлении заявления.

Можно ли оформить налоговый вычет за лечение жены-пенсионерки? Информация здесь.

Сколько возвращают налоговый вычет за учебу? Подробности в этой статье.

Способы получения возврата

Основным способом, при помощи которого осуществляется возврат излишне уплаченных денежных средств, является выплата через работодателя.

Также существует возможность перечисления определенной суммы на личный счет налогоплательщика. Выбор способа зависит от личного желания заявителя.

На видео об оформлении налогового вычета

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Новости

Как получить имущественные вычеты при приобретении жилья в ипотеку?

Виды налоговых вычетов по НДФЛ и условия их предоставления описаны в главе 23 НК РФ, но рассчитывать на их получение могут не все без исключения граждане, а лишь определенные категории лиц.

За разъяснениями мы обратились к доценту кафедры экономики и финансов Ирине Куликовой.

Рассмотрим вопросы получения вычетов по НДФЛ для физических лиц при покупке недвижимости, в том числе и в ипотеку. Все нюансы получения имущественного налогового вычета регламентированы ст. 220 НК РФ.

В каких случаях предоставляется имущественный налоговый вычет?

Пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусматривают предоставление имущественных вычетов в сумме фактически произведенных расходов в следующих случаях:

  • на строительство или приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
  • на приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
  • на приобретение земельных участков или доли в них, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования при приобретении вышеперечисленной недвижимости.

Какие вычеты можно получить при приобретении квартиры или дома с использованием ипотечных средств?

В соответствии с налоговым законодательством РФ можно получить два налоговых вычета: основной вычет или вычет с расходов на приобретение (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер вычета с расходов на приобретение жилья составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы или 260 000 рублей.

Вычет по уплаченным кредитным процентам предусматривает возврат 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке, но максимальный размер вычета не может превышать 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно от этой суммы 390 000 рублей.

Пример: Если квартира стоит 1,5 млн рублей, то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн рублей – можно вернуть 13% от этой суммы, то есть 195 000 рублей уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 000 рублей налога. Что касается процентов по ипотеке, то возврат по ним будет учитываться отдельно, НДФЛ вернут с той суммы процентов, которая уже перечислена банку.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет не предоставят, если:

  • ранее было использовано право на налоговый вычет либо его часть (получена частичная компенсация за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • приобретена квартира по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • приобретено жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • жильё оплатил работодатель;
  • приобретено жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • физическое лицо не является налоговым резидентом России (проживает в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • приобретен объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартира);
  • по доходам, облагаемым по ставке отличной от 13%.

Существуют ли особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами?

Если квартира приобреталась в браке, и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 000 000 рублей (260 000 рублей к возврату). Супруги должны между собой распределить этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры, и на кого оформлены платежные документы.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи.

Пример: Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета (к возврату на каждого супруга по 195 000 рублей). Или другой вариант, супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Когда возникает право на вычет с расходов на приобретение жилья?

Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы в налоговый орган на получение вычета можно по окончании года, в котором возникло такое право. В вычет можно включать как свои, так и заемные средства, так как кредитные средства с юридической точки зрения также являются расходами налогоплательщика.

Пример: В 2019 году Иванов И.И. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 300 000 рублей и купил квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено в 2019 году. В 2020 году Иванов И.И. подал налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию за 2019 год и заявил основной налоговый вычет с расходов в максимальном размере 2 000 000 руб., то есть к возврату 260 000 руб.

За какое время можно получить вычет?

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом, но не оформили вычет сразу, то можно сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья. Единственное, вернуть НДФЛ можно не более чем за три последних года. Например, если квартира приобретена в 2016 году, а оформить вычет необходимо в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Читать еще:  В каких случаях счета физлиц подпадают под налоговые проверки?

Как получить налоговый вычет?

Существует два способа получения налогового вычета: через своего работодателя или напрямую через налоговую. В первом случае документы выгодно подать сразу, не дожидаясь окончания года. Для этого необходимо посетить налоговую инспекцию и написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления. При получении вычета у работодателя не нужно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, но следует собрать требуемые документы и подать их в отделение налоговой по месту регистрации или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Работодатель не будет удерживать НДФЛ 13% с заработной платы, пока не будет полностью исчерпана сумма вычета.

При обращении в налоговую инспекцию необходимо подождать до окончания года, в котором было приобретено жилье, и после этого подать заявление и необходимые документы для получения вычета. Такой способ подойдет, если необходимо получить большую сумму вычета единовременно. Требуемые документы можно предоставить в отделение налоговой инспекции по месту регистрации или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Когда возникает право на получение вычета по ипотечным процентам?

Право вычета по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права на получение основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН или Акт-приема-передачи, то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные проценты с первых платежей по ипотеке.

Пример: В 2016 году Петров В.П. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 г. он получил Акт приема-передачи квартиры. Таким образом, несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года, обратиться в налоговые органы за вычетом налогоплательщик может только в 2019 году, но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2016 года процентам.

Как определить сумму ипотечных процентов к возврату, если уже осуществлялась фактическая уплата банку указанных процентов за период действия ипотеки?

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: Сидоров К.И. в 2018 году взял в банке ипотечный кредит 11 000 000 рублей и купил квартиру стоимостью 15 000 000 рублей. За 2018-2019 годы Сидоров К.И. уплатил 3 500 000 рублей ипотечных процентов. В 2020 году Сидоров К.И. подал в налоговые органы налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей (к возврату 260 000 рублей) и вычет по кредитным процентам в размере 3 000 000 рублей (к возврату 390 000 рублей).

Ко всем ли договорам по ипотеке применяется ограничение в части получения вычета по ипотечным процентам?

Здесь необходимо отметить, что если речь идет о договорах, заключенных до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы НК РФ и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Какие документы необходимы для оформления вычета по ипотечным процентам?

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке нужно представить в налоговые органы копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку необходимо взять в банке, в котором оформлялась ипотека. Также в налоговом органе могут запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если не исчерпан основной вычет, то можно сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Когда основной вычет будет исчерпан, тогда можно будет заявить на возврат вычет по ипотечным процентам. К тому же возврат вычета производится в рамках ежегодно уплачиваемой суммы НДФЛ работодателем за налогоплательщика в бюджет.

Пример: В 2018 году Харченко В.В. приобрел квартиру в ипотеку за 4 млн руб. Доходы гражданина составляют 900 000 рублей в год (сумма удержанного налога за год составляет 117 000 рублей). В данном случае в 2019 году налогоплательщику целесообразно заявить основной вычет и не имеет смысла заявлять проценты по ипотеке, так как вернут в 2019 году только вычеты в пределах суммы уплаченного НДФЛ с доходов за год. В 2020 году Харченко В.В. продолжит получать основной вычет, а в 2021 году основной вычет будет исчерпан и можно будет добавить в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат по ипотеке, то есть с 2018 года.

Обязательно ли подавать документы на вычет по ипотечным процентам?

На практике часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплаченных процентов по ипотеке небольшая, то можно не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: Семенов М.К. в 2017 году купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 150 000 рублей. Доходы Семенова М.К. в год превышают 2,5 млн рублей. В 2018 году Семенов М.К. подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2017 году. В 2019 году налогоплательщик может не подавать документы, а подождать несколько лет 2019 год, 2020 год и потом заявить вычет по процентам.

Какие документы необходимо подготовить для получения вычета с расходов на приобретение жилья и с процентов по ипотеке?

Документы для получения имущественных вычетов по НДФЛ:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный период;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копия договора купли-продажи недвижимости со всеми приложениями;
  • копия выписки из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности;
  • копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами, если недвижимость покупалась на этапе строительства;
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры;
  • паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке;
  • заявление от супругов о распределении вычета (при наличии);
  • доверенность на оплату стоимости недвижимости, если оплачивало третье лицо по поручению.

При получении вычета по процентам по ипотеке потребуются:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения ипотеки и уплаты процентов;
  • справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотеке.

Установлены ли сроки подачи декларации 3-НДФЛ и документов? Каков порядок получения налогового вычета?

Срок 30 апреля для получения имущественного вычета не действует, его необходимо соблюдать только при декларировании доходов физическими лицами. За каждый год подается отдельная декларация. Если вычет по квартире заявляют оба супруга, то каждый подает декларацию за себя. Кроме декларации также необходимо приложить заявление на возврат с реквизитами, куда необходимо будет перечислить возврат по налогу.

Декларацию налоговый орган проверяет до 3-х месяцев. Еще месяц отводится для перечисления НДФЛ на счет налогоплательщика. Таким образом, с момента подачи декларации до возврата денег может пройти около 4-х месяцев. Если речь идет о получении вычета у работодателя, то заявление о праве на вычет проверяют примерно месяц. В течение 30 дней налоговая инспекция выдает уведомление о праве на вычет и его необходимо предоставить работодателю. Если есть такое уведомление, то бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ из заработной платы налогоплательщика до тех пор, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении.

Если за год использовать весь вычет не получилось, то остаток переносится на следующий год. Такой же порядок действует и в отношении возврата НДФЛ в налоговом органе.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector