КБК для уплаты транспортного налога

КБК транспортного налога в 2019 и 2020 году

Транспортный налог — региональная пошлина, которую уплачивают индивидуальные предприниматели, компании и физлица, владеющие транспортом (ТС) различных типов: водный, воздушный, автомобильный, мотоциклы и прочий движимый транспорт. В прошлом году при уплате сбора в платежной квитанции граждане использовали для обозначения типа платежа КБК транспортный налог 2018 для физических лиц, в 2019 применяют новые. Коды бюджетной классификаций для физлиц и ИП одинаковы, а для компаний применяют другие номера, определяющие вид сбора.

Исчисление и расчет транспортного налога

Согласно ст. 362 гл. 28 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018), сумму сбора подсчитывают исходя из стоимости авто, так как в Законодательстве существует реестр дорогостоящих машин, за которые уплачивается пошлина на роскошь.

Для обычных граждан и организаций сумма пошлины исчисляется различными методами. Но и для первых, и для вторых в расчете используется повышающий коэффициент, который устанавливается местными властями индивидуально для каждого региона.

Физлица и ИП применяют эту формулу для расчета суммы:

Стн * НБ * (Мвл / 12) * Кп, где

• Стн — налоговый тариф;
• НБ — налоговая база;
• Мвл — количество месяцев владения ТС;
• Кп — повышающий коэффициент.

Последний показатель применяется к авто, цена которых выше 3 млн рублей. Пошлина для прочих авто подсчитывается по этой формуле без учета коэффициента. Физлица и предприниматели уплачивают полученный результат ежегодно не позже 1 декабря отчетного года, но не больше чем за три квартала. Граждане и частные бизнесмены вносят налоговые средства на основании извещения из налоговой.

Компании используют ту же формулу, но выплачивается налог иначе, чем у физических лиц. Организации в течение года ежеквартально уплачивают авансы по сбору на ТС, поэтому размер налога равен:

• Сф — сумма, полученная по формуле;
• АвПл — сумма авансовых платежей за отчетный год.

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 363 гл. 28 НК РФ, срок уплаты авансов и главного платежа для организаций устанавливается местными властями. Организации в отличие от физлиц и ИП, уплачивают деньги по сбору на ТС, заполняя декларацию без уведомления, заполняя бланк самостоятельно.

Несвоевременная или намеренная неуплата налога наказывается штрафом, одинаковым в обоих случах:

• ненамеренно — 20% от размера пошлины, исчисленной к уплате;
• намеренно — 40% от суммы сбора, исчисленной к уплате.

Санкции регламентируются ст. 122 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018).

КБК транспортного налога для физических лиц

Коды, классифицирующие платежи, различаются для физ- и юрлиц. Внутренние шифры также обозначают каждую оплату. Так, существуют КБК для уплаты обычной суммы сбора, пеней, штрафов, процентов либо других платежей.

Физлицам и ИП Минфин предлагает указать в качестве назначения взноса числа:

• для главного — 1000;
• пени — 2100;
• проценты — 2200;
• штрафы — 3000;
• другие — 4000;
• процент на лишний сбор — 5000.

КБК транспортного налога для организаций

В таблице представлены кбк для транспортного налога на 2018 год у юридических лиц, они актуальны и в 2019 году. При уплате пени, взносов, стандартного либо других платежей действительны соответствующие числа.

КБК для организаций и физлиц разнятся, но отличия минимальные. Главное отличие — подстатья дохода, так как средства поступают от различных источников. Платежи от физлиц нумеруются подстатьей 12, а от предприятий — 11. Также перед оплатой сбора на ТС важно посмотреть находится ли автомобиль в списке дорогостоящих или нет. А организациям стоит регулярно отслеживать тарифы на сбор, которые можно найти в ст. 361 гл. 28 НК РФ

Сроки уплаты транспортного сбора, а также прошлогодние КБК действительны на текущее время, но последние обновляются очень быстро. Поэтому рекомендовано отслеживать шифры на официальном сайте ФНС: с физлиц и с юрлиц.

Код бюджетной классификации по транспортному налогу в 2020 и 2021 году

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

Транспортный налог уплачивают лица, на которых зарегистрированы автомобили, водные и воздушные суда и прочие транспортные средства. Подача декларации и уплата средств в бюджет производятся по месту нахождения транспорта. Порядок внесения платежей, налоговые ставки, а также льготы для автовладельцев устанавливают власти субъектов РФ. Сумма зависит от характеристик транспорта. Например, в случае автомобиля — от мощности его двигателя.

Физлица уплачивают сумму, рассчитанную ФНС. Для этого налоговая использует сведения из регистрирующих органов. Компании обязаны вычислить величину платежа самостоятельно. Для перечисления средств владельцы транспорта заполняют платежное поручение. В том числе, в бланке указывают соответствующий КБК по транспортному налогу для юридических лиц или для физических лиц.

Для чего нужен КБК

Специальный код позволяет однозначно идентифицировать вид поступивших доходов в бюджет. Это нужно для их группировки и учета. Перечень всех кодов есть на сайте ФНС.

Код указывайте в платежном поручении в поле 104 раздела «Получатель»: сюда впишите соответствующий номер из 20 цифр. Саму платежку можно найти в Положении Банка России № 383-П (Приложение 3).

Структура кода

Условно код делится на три части. Первые три цифры означают получателя денежных средств. Для налоговой службы код получателя — 182. В цифрах разрядов 4-13 зашифрован вид дохода, 14-20 — конкретный подвид. Уровень бюджета, куда вносится платеж, указан в разрядах 12 и 13 кода. Для субъекта РФ принято значение 02. Цифры с 14 по 17 показывают, какого вида платеж будет совершен. В случае ФНС варианта четыре: сам налоговый платеж, пеня, проценты или штрафы. В конце кода будет указано значение 110 (группа «Налоговые доходы»).

Транспортный налог 2020 и 2021 — КБК

Важно указывать актуальный на текущую дату номер. По сравнению с 2020 годом цифры кода не изменились. В рамках КБК транспортный налог относится к группе «Налоги на имущество». Коды бюджетной классификации по транспортному налогу имеют следующие значения:

Для юридических лиц:

• налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04011 02 1000 110;
• пени по платежу: 182 1 06 04011 02 2100 110;
• проценты: 182 1 06 04011 02 2200 110;
• штрафы: 182 1 06 04011 02 3000 110.

Для физлиц:

• налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04012 02 1000 110;
• пени: 182 1 06 04012 02 2100 110;
• проценты: 182 1 06 04012 02 2200 110;
• штраф: 182 1 06 04012 02 3000 110.

Нужный код можно узнать также в сервисе ФНС для заполнения платежных документов. Перейдите по ссылке, выберите налогоплательщика и тип документа. Далее сервис предложит выбрать вид платежа. В соответствующей графе нажмите на категорию «Налоги на имущество». В поле «Наименование платежа» выберите «Транспортный налог». В «Типе платежа» также кликните на нужный вариант. В поле с кодом автоматически появится необходимый вам номер.

Почему важно точно знать и верно писать код бюджетной классификации

Если в цифрах кода есть ошибка, платеж не зачислится по назначению, наступит просрочка и последующие пени. Если вы обнаружили ошибку сами, направьте в инспекцию заявление об уточнении КБК. Приложите документы, в которых подтверждается совершенный платеж. Ошибку могут заметить и сотрудники налоговой. Тогда они проинформируют об этом плательщика. В этом случае тоже придется подать соответствующее заявление. У инспекции будет десять рабочих дней на принятие решения об уточнении назначения платежа или об отказе. Затем она уведомит об этом компанию или физлицо в течение пяти рабочих дней.

Автор статьи: Валерия Текунова

Платите налоги с помощью облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия: система напомнит о дате платежа и сформирует платежку. А еще в сервисе — простой учет, зарплата, отчетность через интернет, электронный документооборот, консультации экспертов. Первый месяц работы в Контур.Бухгалтерии — бесплатно.

КБК по транспортному налогу в 2020 — 2021 годах для организаций

• Исчисление и расчет транспортного налога
• КБК по транспортному налогу в 2020-2021 годах для физических лиц
• КБК транспортного налога – 2020, 2021 для организаций
• КБК пени по транспортному налогу
• Итоги

Исчисление и расчет транспортного налога

Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях. Базой для расчета налога по наземному автотранспорту признается мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах.

Налог признается региональным и уплачивается в бюджет по месту регистрации автомобиля. Уплачивать авансовые платежи обязаны лишь организации. У прочих лиц такая необходимость отсутствует.

С отчетной кампании за 2020 год налоговики самостоятельно станут рассчитывать юрлицам сумму налога и высылать уведомления на оплату

О том, как изменился порядок уплаты налога организациями с 2020 года, читайте в этой статье.

ВНИМАНИЕ! Уплачивать транспортный налог организации обязаны вне зависимости от того работает ли ТС или в ремонте или сдается в аренду. Главное, что авто зарегистрировано на предприятие. Это является основнаием для уплаты транспортного налога.

КБК по транспортному налогу в 2020-2021 годах для физических лиц

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. Налогоплательщикам-гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Если налогового уведомления от ИФНС нет, то физлицу надлежит самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него транспорта, подлежащего обложению налогом.

О последствиях своевременного и несвоевременного сообщения об этом читайте в этом материале.

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ гражданам необходимо произвести своевременную оплату за имеющиеся у них автомобили до 1 декабря следующего года включительно.

По транспортному налогу КБК в 2020-2021 годах для физлиц: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Для уплаты физическими лицами транспортного налога КБК в 2020 году не изменится.

КБК транспортного налога – 2020, 2021 для организаций

За любыми юрлицами, несмотря на систему налогообложения, признается обязанность по оплате транспортного налога на весь зарегистрированный автотранспорт. Исчисление ими суммы налоговых платежей, в соответствии с п. 1 ст. 362 НК РФ, за налоговый период 2020 года включительно производится налоговиками. Оплата (п. 3 ст. 363.1 НК РФ) перечисляется ежеквартально (если авансы есть) или сразу за весь год по его окончании.

Для юрлиц КБК по транспортному налогу в 2020-2021 годах следующий: 182 1 06 04011 02 1000 110.

Как всегда, бухгалтеров волнует вопрос: произошли какие-либо изменения в КБК по транспортному налогу — 2020-2021 для юридических лиц или нет? Можем успокоить читателей: КБК по транспортному налогу — 2020-2021 для организаций останется неизменным.

Пример заполнения платежного поручения на уплату транспортного налога подготовили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к системе и проверьте правильно ли вы заполнили реквизиты платежки. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

КБК пени по транспортному налогу

В случае несвоевременной оплаты начисленного налога придется заплатить в бюджет и соответствующие пени за каждый день просрочки. КБК пени по транспортному налогу в 2020–2021 годах:

• для компаний ― 182 1 06 04011 02 2100 110;

• для физлиц ― 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для уплаты пени по транспортному налогу КБК в 2020-2021 годах не изменился ни для организаций, ни для физических лиц.

Рассчитать пени по транспортному налогу можно с помощью нашего сервиса «Калькулятор пеней».

Итоги

КБК по транспортному налогу за последние годы не изменился. При этом КБК для уплаты транспортного налога предусмотрены разные для плательщиков-организаций и плательщиков-физлиц. Если требуется уплатить пени или штраф по транспортному налогу, также используются специальные коды бюджетной классификации.

КБК: Коды бюджетной классификации в 2017 году

182 1 06 04011 02 1000 110

Транспортный налог с организаций

1. Код классификации доходов бюджетов (КБК) указывается в поле 104 распоряжения о переводе денежных средств (платежном поручении) при осуществлении платежей в бюджет.

Для Транспортного налога с Организаций необходимо указать:

• 18210604011021000110 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
• 18210604011022100110 — пени;
• 18210604011022200110 — проценты по соответствующему платежу;
• 18210604011023000110 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации.

КБК действителен для платежей по транспортному налогу 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 и 2018 года.

182 1 05 01011 01 1000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы

182 1 05 01021 01 1000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов ( в том числе минимальный налог , зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации)

182 1 02 02140 06 1110 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии, (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

182 1 02 02103 08 1013 160

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

182 1 02 02010 06 1010 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

393 1 02 02050 07 1000 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

182 1 02 02090 07 1010 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

182 1 01 02010 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

182 1 05 02010 02 1000 110

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

182 1 06 02010 02 1000 110

Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 03 01000 01 1000 110

Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

182 1 07 03000 01 1000 110

182 1 06 02020 02 1000 110

Налог на имущество организаций по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 02 02080 06 1000 160

Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 02 02131 06 1010 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 02 02131 06 1020 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 02 02132 06 1010 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 02 02132 06 1020 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 02 02120 06 1000 160

Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу) за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 01 01011 01 1000 110

Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет

182 1 01 01012 02 1000 110

Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации

182 1 02 02090 07 1000 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 02 02101 08 1011 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 02 02103 08 1011 160

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 02 02140 06 1100 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» за периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 02 02140 06 1200 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» за периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 05 05010 02 1000 110

Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения