Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Зачем нужен отдел камеральных проверок 2021

Что такое камеральная налоговая проверка и для чего она нужна

  • Начало бизнеса
  • Отчетность

  • 18.05.2017&nbsp&nbsp
  • Начало бизнеса &nbsp&nbsp
  • Отчетность &nbsp&nbsp

Проверку могут устроить в течение трех месяцев после сдачи декларации. Если в ходе проверки инспекторы обнаружат ошибки в декларации или противоречивые сведения в документах, налогоплательщик получит требование о предоставлении пояснений.

Как налоговая выбирает, кого проверять

Налоговый кодекс говорит, что проверять нужно, но не говорит, кого и когда. Главное налоговое ведомство полагает, что проверять следует каждую декларацию. Местные налоговые решают сами. Не исключено, что это делает программа.

Как проводят камеральную проверку

Вы сдаете декларацию и налоговые расчеты, программа в налоговой сверяет контрольные соотношения. Сданная отчетность сопоставляется с данными предыдущего отчетного периода, с движениями средств на расчетном счете и с показателями за этот же период, но по другим налогам.

Если ошибок нет, вы даже не узнаете, что проходили камеральную проверку. О таких проверках налоговая не сообщает.

Сверка может выявить три категории нарушений:

  • ошибки в налоговой отчетности;
  • противоречия между сведениями в предоставленных документах;
  • несоответствие между сведениями, которые предоставили вы, с теми, которые налоговая получила из других источников. Например, от банков или контрагентов.

Если у налоговой возникло подозрение на нарушение, вам об этом сообщат и потребуют исправить ошибки или уточнить сведения. За пять рабочих дней исправьте ошибки и подайте уточненную декларацию, отправьте устное или письменное пояснение в свободной форме. Если подадите позже, вас не накажут, но могут заблокировать счет.

Если нарушений нет, запрашивать у вас первичные документы или требовать объяснений налоговая не имеет права.

Уже проверенная отчетность второй раз не проверяется, даже в другом налоговом органе. Но налоговики могут повторно проверить тот же отчетный период, если вы подали уточненную декларацию.

Углубленная камеральная проверка

Камеральная проверка бывает углубленной. В этом случае, кроме сверки контрольных соотношений, налоговая может запросить копии первичных документов, связаться с контрагентами, допросить свидетелей или назначить экспертизу. Пугаться этого не следует. Внимание налоговой еще не означает, что у вас что-то не так.

Углубленную камеральную проверку проводят:

  • если вы пользуетесь налоговыми льготами ;
  • в декларации заявлено возмещение НДС . Обычно предприниматели стараются избегать возмещения. С 2015 вычеты НДС можно переносить три года, чтобы уйти от возмещения и избежать углубленной камеральной проверки;
  • в декларации по НДС есть сведения об операциях, которые противоречат другим сведениям из этой же декларации или не соответствуют сведениям об этих же операциях из декларации по НДС , представленной другим лицом . Например, вас и вашего контрагента по одной сделке разный НДС . Раньше это служило основанием, если было заявлено возмещение НДС . Теперь возмещения не требуется;
  • через два года с последнего дня срока подачи декларации вы предоставили уточненную декларацию, в которой увеличен убыток или уменьшена сумма налога ;
  • декларация подана по налогам на использование природных ресурсов.

Если ни одного из перечисленных оснований нет, вы вправе отказать налоговой и ничего не предоставлять.

Что происходит после проверки

Если ошибок нет — ничего.

Если выявлены нарушения, налоговая за 10 дней после окончания проверки составит акт, после чего за пять дней вручит его налогоплательщику. У него есть месяц, чтобы подать возражения на акт проверки.

Через месяц, когда срок подачи возражения пройдет, руководитель налоговой за 10 рабочих дней рассмотрит материалы проверки, возражения налогоплательщика, и решит, привлекать ли его к ответственности за налоговое правонарушение или нет.

Как оспорить результат камеральной проверки

Если вы не согласны с решением налоговой, есть два способа это решение обжаловать: подать жалобу в вышестоящий налоговый орган, а если его решение вас не устроит, обратиться в арбитражный суд .

Вышестоящий налоговый орган или чиновник рангом выше рассмотрит вашу жалобу на акт налоговой и сделает следующее:

  • ничего. Решение останется в силе, а жалоба — без удовлетворения;
  • отменит или изменит решение налоговой полностью или частично, примет по делу новое решение;
  • отменит решение налоговой полностью.

Жалоба рассматривается полтора месяца. Результаты налоговики сообщат в письме, которое вышлют через три дня после принятия решения.

Арбитражный суд. В суд есть смысл идти только после обжалования акта камеральной проверки в вышестоящем органе. На подачу иска у вас есть три месяца. Срок считают со дня, когда вы узнали о решении по жалобе, или со дня, когда кончился месяц на ответ вышестоящего органа.

Электронная отчетность СБиС++ Тензор 2021

Программа СБиС от компании «Тензор» представляет собой единую систему создания, подготовки, проверки, а также анализа и сдачи отчета посредством Интернета во все государственные органы контроля из единого окна. Данная система станет оптимальной заменой всем ресурсам, которые использовались вами ранее для подготовки отчетности.

Программа отчетности через Интернет «СБиС» предоставляет пользователям более 450 электронных форм отчетов и деклараций. В этом продукте есть все, что необходимо бухгалтеру для эффективного ведения учета и достижения полного взаимопонимания с представителями государственных служб: налоговой инспекции, ФСС, ПФР и т. д., поскольку система полностью отражает результаты экономической деятельности организации, делая прозрачным начисление налогов и сборов.

Обратите внимание: программа «СБиС» позволяет сдавать отчетность через Интернет от любого количества юридических лиц, являющихся пользователями единой базы. Электронная подпись при этом может быть одной, если на ее обладателя оформлена доверенность.

Особенности новой версии СБИС 2021:

  • улучшенный интерфейс
  • увеличенная на 20% скорость работы программы
  • Мобильная версия для IOS и Android (поддержка уведомлений по Отчетности, возможность подписывать Требования и Документы с использованием серверного ключа)
  • соцсеть в личном кабинете СБИС

В комплекс функций программы Электронная отчетность СБиС++ входит:

  • обмен письмами и сдача отчетности во все государственные органы, в том числе ФНС, ФСС, ПФР, ФСРАР, Росстат и пр.;
  • анализ рисков проверки налоговых органов, предварительная камеральная проверка отчетности, налоговая и финансовая оценка собственной компании или организации;
  • заключение контрактов, а также обмен первичными документами с подписью, в том числе фактурами, накладными, договорами и актами, с различными контрагентами и организациями;
  • возможность получения актуальных данных о собственном бизнес-окружении из разнообразных официальных источников.

В системе применяются общепринятые формы отчетности и робот для сдачи «нулевки». При возникновении затруднений бухгалтер может воспользоваться электронным помощником. Кроме того, можно обратиться за консультацией в федеральный центр поддержки клиентов или в отдел по работе с клиентами нашей компании. Ваш вопрос разберут не менее грамотные специалисты, при этом дозвониться до нас гораздо быстрее и проще.

2. Крупным компаниям.

Система упрощает работу с большими отчетами, в том числе пофилиальным. Она предоставляет возможность налоговой сверки по всем подразделениям всего за один клик, а ее функционал позволяет оперативно отвечать на истребования и упрощает управление правами доступа.

3. Бухгалтерам на аутсорсинге.

«СБиС» позволяет обсуждать с заказчиком отчет непосредственно в программе. В системе также представлены:

  • возможность отправлять любое количество отчетов за один клик;
  • механизм автозаполнения отчетов.

СБиС – это программа, которая занимает 1-е место среди 120 разработок, предназначенных для сдачи отчетности компании в электронном виде. За период 2014 года с помощью данной системы клиенты сдали 3,292 миллиона отчетов в ФСС, а это свыше 40% всех отчетов, сданных в Соцстрах!

Сегодня к системе подключилось более 721 тысячи организаций и компаний по всей России, и это еще не предел: количество пользователей программы увеличивается с каждым днем и растет в геометрической прогрессии! Купить электронную отчетность можете и Вы, чтобы убедиться во всех преимуществах использования СБиС!

Данный продукт имеет в своем функционале календарь, который каждый клиент может настроить под себя. Для этого при стартовой настройке необходимо заполнить мини-анкету. На основании этих сведений программа составит календарь сроков сдачи электронной отчетности и необходимых для этого форм.

Читать еще:  Особенности оборотносальдовой ведомости по счету 62

Когда время будет подходить, программа проинформирует вас любым утвержденным ранее способом: с помощью SMS, e-mail или оповещения в мобильном приложении. Уведомления будут приходить по каждому этапу работы, будь то принятие отчета госинстанцией или направление на доработку.

Обратите внимание:
Для лиц, обслуживающих несколько компаний, система разработала удобные настройки. В системе можно создавать таблицы, которые позволят не только эффективно контролировать подготовку и сдачу электронной отчетности через интернет, но и распределение работ между несколькими бухгалтерами.

Преимущества системы

Предварительная проверка. На первом этапе программный комплекс проверяет формы отчетов, загруженных из других программ и заполненных вручную, на актуальность. Если бланк уже устарел (а мы ежедневно следим за обновлениями), система автоматически перенесет данные в новый. На втором этапе она проверяет правильность заполнения граф.

Автоматизация ручных действий. При использовании системы отчетности через Интернет «СБиС» вам не придется переносить данные о прошлом отчетном периоде в новый отчет. Программа сделает это сама, даже если форма отчета изменится.

Помощь и подсказки. При установке системы наш специалист подробно расскажет, как ею пользоваться. Однако сервисное сопровождение продукта на этом не заканчивается. Обратиться за помощью вы сможете в любое удобное для себя время. И федеральный, и наш местный контактный центр работают круглосуточно.

Преимущества электронной отчетности СБиС

Обращаться в контролирующие органы посредством СБиС круглосуточно, без выходных, обедов и праздничных дней. Отчетность через систему принимается 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.Отправлять отчеты с любой точки земного шара, в контролирующие органы любых городов России. Документы доставляются за несколько секунд, и это подтверждает квитанция от госоргана с электронной подписью.Перед отправлением документов программа проведет многоступенчатый форматно-логический анализ отчетности, основываясь на самых актуальных и информативных алгоритмах. Это полностью исключит вероятность того, что отчетность будет не принята.В системе присутствует сервис оценки рисков проверки контролирующих органов, указывающий на цифры в отчетности, которые могут вызвать вопросы или дополнительную проверку со стороны госорганов.Благодаря программе пользователь всегда будет в курсе изменений по заполнению бланков отчета: она предоставляет только самую свежую и актуальную информацию.

Электронный документооборот в СБиС

Программа представляет собой защищенную систему для обмена электронными документами как внутри компании, так и между различными организациями. После подключения к системе СБиС, электронная отчетность компании пользователем может сразу отправляться к контрагенту. Причем контрагент, в свою очередь, сможет получать документы даже без установленной программы, только при наличии электронной подписи.

Преимущества такого документооборота очевидны, в их числе:

  • благодаря использованию подписи электронная отчетность приобретает юридическую значимость, а наличие средств криптографической защиты обеспечивает полную конфиденциальность передачи данных.
  • Доставка электронных документов посредством системы осуществляется мгновенно. Они не занимают место, и воспользоваться ими можно в любое время по запросу. Хранится отчетность на сервере или в локальном архиве.
  • Данная программа – это оптимальный способ передачи электронной отчетности как внутри компании, так и между различными организациями.
  • Интеграция сбис с любой учетной системой осуществляется легко и быстро.
  • Обмен документами с контрагентами происходит 24 часа в сутки 7 дней в неделю, с любого устройства и в любом месте, где есть подключение к Сети.

Анализ данных о собственной компании и контрагенте

Система СБиС способна из разных официальных источников собирать, анализировать и сводить в единое целое данные о деятельности, осуществляемой зарегистрированными ИП и организациями в России. Сбор информации о контрагентах является несомненным преимуществом программы: полученные данные – это ваша страховка и возможность проявить осмотрительность при выборе подрядчика или поставщика.

Юристу система также способна оказать неоценимую помощь – программа поможет получить выписку из ЕГРЮЛ практически мгновенно. Менеджерам с помощью данной системы будет удобно искать контакты клиентов, а руководителю – осуществлять проверку бизнес-партнеров. Также система окажет помощь и бухгалтеру, предупредив его о возможных налоговых рисках при сотрудничестве с определенным контрагентом.

Помимо этого, система СБиС откроет информацию по тендерам и судебным делам о каждой компании, покажет имена ее учредителей, раскроет взаимосвязь между ними и выявит все данные о бизнес-окружении. С помощью СБиС через Интернет пользователь сможет узнать:

  • названия компаний, работающих в определенной сфере и в нужном регионе, а также уровень их эффективности, оборота и динамику роста;
  • активы бизнес-партнеров;
  • планку вашей компании на фоне других организаций-конкурентов, тендеры, в которых они участвуют;
  • наличие теневых компаний, созданных сотрудниками вашей организации для увода клиентов.

Также после покупки программы Электронная отчетность СБиС вы получаете возможность пользоваться дополнительными услугами в рамках лицензии бесплатно. С помощью системы вы сможете:

  • заказать актуальные тексты нормативно-правовых актов;
  • воспользоваться тематическими подборками документации и скачать их из личного кабинета;
  • получить журнал «Правовой Компас» в электронном виде – издание для бухгалтеров, юристов, руководителей и менеджеров кадровой службы;
  • просмотреть видеодайджесты и видеосеминары, которые проводятся специалистами в сфере бухучета и налогообложения по всем актуальным темам;
  • подписаться на любые консультационные материалы и свежие обзоры по вопросам, касающимся изменений в законодательстве. Вместе с этой программой вы всегда будете в курсе любых нововведений!

Программа СБиС полностью перевернет ваше представление о работе с отчетностью. Начните ее использование уже сейчас, и вы поймете, что работа может приносить удовольствие и быть комфортной, простой и быстрой!

Если остались вопросы по электронной отчетности, звоните по телефону в Москве +7 (495) 956-07-96.

Новости

Компании встали в очередь на налоговый мониторинг с 2021 года

Крупные компании все активнее раскрывают свою деятельность перед налоговыми органами. По данным ФНС России с 2021 года к 95 участникам системы налогового мониторинга добавятся еще 116 субъектов хозяйствования. Ситуацию комментирует доцент кафедры экономики и финансов, к. э. н. Ирина Куликова.

Подобный рост объясняется не только выгодой в части избавления от налоговых проверок, но и предписанием госкомпаниям по возможности подключиться к системе налогового мониторинга. С января 2021 года к системе налогового мониторинга присоединились 10 компаний группы «Роснефть», включая НК «Роснефть», 17 дочерних компаний «Газпрома», пять дочерних компаний НОВАТЭК, четыре – ЛУКОЙЛа, «Норильский никель» и Московская биржа. Среди новых участников много иностранных компаний: Procter & Gamble c двумя «дочками», «Леруа Мерлен», МЕТРО Cash & Carry, «Нестле», «Ферреро», «Тиккурила».

Заявления на налоговый мониторинг предоставили семь компаний, администрируемых в территориальных налоговых органах, в том числе «Роснано», «Петербургский нефтяной терминал», «Международный аэропорт Симферополя», «Башня «Федерация». Все эти участники будут переведены на межрегиональный уровень налогового администрирования. Большинство участников (93%) предоставляют удаленный доступ к своим учетным сведениям или к витринам данных, которые интегрированы с информационно-управляющей системой предприятий со встроенными контрольными процедурами. Это позволяет налоговому органу использовать возможность дистанционного контроля и сократить объемы истребования документов.

Такая новая форма налогового контроля как налоговый мониторинг появилась в России в 2016 году, но до сих пор это было доступно только крупным налогоплательщикам, но с 2021 года к данной системе могут присоединиться и некоторые представители среднего бизнеса.

Суть налогового мониторинга заключается в том, что налоговые инспекторы получают доступ к учетной базе организации и контролируют правильность исчисления и уплаты налогов. Взамен организацию освобождают от камеральных и выездных проверок за этот период, но есть и исключения. Порядок проведения налогового мониторинга прописан в разделе V.2 НК РФ. Переход на налоговый мониторинг добровольный.

Отмечает Ирина Куликова

Как стать участником налогового мониторинга?

Подать заявление на налоговый мониторинг с 2021 года компании могли до 1 октября 2020 года. Направить такое заявление в 2020 году можно было в электронном виде. Форма заявления утверждена Приложением №1 к приказу ФНС России от 21.04.2017 №ММВ-7-15/323 «Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним».

Читать еще:  Содержит ли штатное расписание коммерческую тайну?

Одновременно с заявлением на налоговый мониторинг направляют следующие документы: регламент информационного взаимодействия, информацию о взаимозависимых лицах, учетную политику для целей налогообложения, внутренние документы, регламентирующие системы внутреннего контроля организации. До 1 ноября налоговая инспекция рассматривает полученные материалы и в течение 5 рабочих дней принимает решение провести налоговый мониторинг или отказать. Отказать могут из-за несоответствия критериям, либо несоответствия системы внутреннего контроля или информационного взаимодействия установленным требованиям.

При положительном решении мониторинг начинается с 1 января следующего года. Если организация не пожелает продолжать мониторинг в течение второго года, следует подать в налоговый орган заявление об отказе не позднее 1 декабря контролируемого года. Если такого заявление от налогоплательщика не будет, то налоговый мониторинг продлевается автоматически еще на два календарных года.

В 2020 году к налоговому мониторингу могли присоединиться компании, у которых: объем годовых доходов – 3 млрд руб.; активов – 3 млрд руб.; совокупная сумма исчисленных за год налогов — 300 млн руб., соответствие всем трем критериям одновременно.

Отметим, что в 2020 году Правительство РФ утвердило Концепцию развития и функционирования в Российской Федерации системы налогового мониторинга от 21.02.2020 № 381-р. Концепцией предусмотрено дальнейшее снижение критериев вхождения в систему налогового мониторинга.

Чтобы стать участником налогового мониторинга с 2022 года компаниям следует подать заявление до 1 июля 2021 года. Для привлечения к налоговому мониторингу большего количества налогоплательщиков, требования планируют снизить, соответствующий законопроект принят в Госдуме.

Планируемые изменения будут реализованы с 2022 года, то есть на мониторинг могут перейти компании с: объемом годовых доходов – 1 млрд руб.; активов – 1 млрд руб.; совокупной суммой уплаченных за год налогов – 100 млн руб., соответствие хотя бы одному критерию.

Плюсы и минусы налогового мониторинга

Выгода для компаний раскрывать свою деятельность перед налоговыми органами заключается в следующем:

  • компании, которой нечего скрывать от налоговых органов, больше доверяют государственные органы и партнеры;
  • налоговые органы не будут проводить камеральные и выездные налоговые проверки в период действия налогового мониторинга, но есть исключения. Так, проверки могут проводить при возмещении НДС или акциза, уменьшении суммы налога к уплате или увеличении убытка по сравнению с предыдущей декларацией, досрочном прекращении мониторинга, предоставлении декларации позднее 1 июля года, следующего за контролируемым годом;
  • в процессе мониторинга налогоплательщик может сразу узнать, что налоговый орган нашел ошибки и противоречия, и урегулировать эти вопросы без штрафов;
  • если имеются сомнения в правильности начисления или уплаты налогов, можно проконсультироваться с налоговым органом и получить их мотивированное мнение;
  • сокращается глубина проверки налоговой отчетности – со стандартных трех лет до года в течение отчетного периода и последующих девяти месяцев.

К недостаткам можно отнести постоянный контроль со стороны налоговых органов, риск утечки конфиденциальной информации также присутствует и серьезные требования к системе внутреннего контроля налогоплательщика.

Как проходит налоговый мониторинг?

Налоговые органы проводят его на своей территории, на основе деклараций и учетных данных из базы налогоплательщика, куда организация дает доступ.

Налоговый орган имеет право:

  • запрашивать документы, информацию по расчетам и уплате налогов, сборов, страховых взносов;
  • требовать устные или письменные пояснения по существу запроса;
  • привлекать специалистов и экспертов.

Документы или информацию по запросам следует отправлять в налоговый орган в виде заверенных копий: в бумажном виде – через уполномоченного представителя или по почте; в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. На подготовку документов у налогоплательщика есть 10 дней. Если налоговые инспекторы находят недочеты или ошибки, они отправляют организации мотивированное мнение. Это можно сделать максимум до 1 июля года, следующего за периодом мониторинга. Если у налогоплательщика нет возражений, то он обязан исполнить требования налогового органа. Если возражения имеются, то следует отправить их в налоговый орган в течение месяца, откуда их перенаправят в ФНС России для проведения процедуры согласования. В результате мнение налоговой или изменят, либо оставят в силе и его необходимо будет исполнить.

Причины, по которым поднятый в жиме лежа вес не засчитывается

Видео: Куда обращаться потребителям, если услуги ЖКХ предоставляются не в полном объёме или с нарушениями?

Оценка результатов выборов в России

Ученые назвали проблемы, мешающие развивать Сибирь

Оздоровительный бег: зачем нужен и с чего начать

Выделите её, нажмите Ctrl+Enter и отправьте нам уведомление. Сервис предназначен только для отправки сообщений об орфографических и пунктуационных ошибках.

Переход с ЕНВД в 2020-2021 году на другую систему налогообложения

Ксения Корчагина, юрист

С 2021 года единый налог на вмененный доход отменят. Для тех, кто сейчас на ЕНВД рассказываем критерии для перехода, что сделать, чтобы не переплачивать налоги и не усложнять учет, о сроках подачи заявлений. ФНС разрешила выбрать упрощенную систему налогообложения вместо ЕНВД до 1 февраля 2021 года.

Что сделать

  • Выбрать систему налогообложения
  • Подать заявление в налоговую
  • Перерегистрировать кассу
  • Выбрать программу для учета
  • Перейти с ЕНВД в СБИС
  • Частые вопросы

Выбрать систему налогообложения

Не будете ничего делать, после 1 января 2021 года «автоматом» окажетесь на общей системе налогообложения (если ранее не подавали уведомление о переходе на УСН).

На ОСНО розничный магазин ИП каждый месяц будет платить НДС 20%, НДФЛ 13%, сдавать по 4 декларации НДС, декларацию 3-НДФЛ, вести книгу учета доходов и расходов, книгу покупок и продаж. Придется купить в кассу новый фискальный накопитель на 15 месяцев вместо 36-месячного.

Куда переходить с ЕНВД в 2021? ИП на «вмененке» выгоднее перейти на УСН, патент или самозанятость (налог на профессиональный доход). Юрлицо сможет перейти только на УСН.

Мы собрали в таблицу условия перехода и особенности этих систем.

Система налого­обложенияУсловия примененияКому не подходитСколько и как платить
Для ООО и ИП
УСНДо 100 сотрудников.
До 150 млн рублей годовой доход.
Нет филиалов.
Производителям подакцизных спирта, табака.6% с доходов.
Или 15% с разницы между доходами и расходами.
Для ИП
ПатентДо 15 сотрудников.
До 60 млн рублей доход.
Продавцам маркированных лекарств, обуви, шуб, подакцизных товаров.6% от потенциального дохода (устанавливается регионом для вида деятельности).
Самоза­нятостьНет сотрудников
До 2,4 млн рублей доход.
Перепродавцам, продавцам маркированных и подакцизных товаров.4% с доходов, полученных от физлиц, 6% с доходов, полученных от ИП и организаций.

УСН выбирается на год, патент можно выкупить на 1 месяц. Патент и УСН можно совмещать. Например, при переходе с ЕНВД купить патент на розницу, а по остальной деятельности применять УСН.

Подать заявление в налоговую

«Вмененку» закрывать не нужно

Заявление о снятии с учета по ЕНВД не требуется. Налоговая автоматически снимет с учета всех «вмененщиков» 31 декабря 2020.

Для применения УСН

Подайте уведомление по форме 26.2-1 в налоговую по месту жительства ИП или нахождения фирмы. Срок подачи заявления при переходе с ЕНВД до 1 февраля 2021.

Как подать уведомление о переходе:

  • в СБИС,
  • в личном кабинете на nalog.ru,
  • почтой заказным письмом.

Форма уведомления одинаковая для ИП и ООО, но заполняется по-разному. Разберем строки, которые вызывают больше всего вопросов.

  • Признак налогоплательщика.
    Ставим код 2 — переход в связи с отменой ЕНВД.
  • Получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления и остаточная стоимость основных средств на 1 октября.
    ИП не заполняют эти строки.
    Фирмы указывают доходы по ОСНО, если они были в 2020. Доходы от ЕНВД учитывать не нужно.

Для патента

Подайте заявление по форме КНД 1150010. Срок подачи заявления до 17 декабря 2020, если хотите применять патент с 1 января 2021. Патент можно купить и потом, подав заявление за 10 рабочих дней до перехода на ЕНВД. Но тогда за время работы без патента придется платить налоги по ОСНО либо УСН.

Читать еще:  Разделение нежилого помещения на два отдельных объекта

Заявление подаем в налоговую по месту жительства. Если оформляем патент в регионе, где ИП не зарегистрирован по месту жительства, подаем заявление в любую налоговую этого субъекта.

Как подать заявление на переход с ЕНВД на патент:

  • в СБИС,
  • в личном кабинете на nalog.ru,
  • почтой с описью вложения.

Разберем строки, вызывающие вопросы при заполнении формы.

  • Идентификационный код вида предпринимательской деятельности.
    Возьмите из первых трех граф специального Классификатора код вида деятельности, который планируете перевести на патент.
  • Код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности.
    Можно указать только 1 субъект РФ, на территории которого зарегистрирован ИП. Если патент оформляется на 2 области, тогда нужно 2 заявления.
  • Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности.
    Заполняем, если ИП не состоит на налоговом учете в субъекте, где планирует осуществлять деятельность.

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Чтобы стать самозанятым, зарегистрируйтесь:

Перерегистрировать кассу

Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф.

Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, сделайте это заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.

Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет». Если требуется помощь в перерегистрации кассы — обращайтесь в сервисный центр Тензор.

Выбрать программу для учета

Неважно, на какую систему налогообложения переходите с ЕНВД, в 2021 году придется вести учет и считать доходы, потому что от этого зависит размер налогов к уплате:

  • на патенте ведут книгу доходов;
  • при УСН — книгу учета доходов и расходов.

Если выберете УСН доходы-расходы, не выкидывайте документы на товары, купленные в 2020 году. Тогда в 2021 сможете взять эти затраты в расходы.

Чтобы все это контролировать, нужен налоговый учет. Настройте его в СБИС.

  • Тогда при патенте и УСН доходы не придется вручную заполнять книгу доходов. СБИС учтет чеки вашей кассы и заполнит по ним книгу, напомнит о сроках оплаты налога.
  • На УСН доходы-расходы не потребуется отслеживать моменты оплаты и отгрузки для принятия товара в расходы. СБИС учтет это автоматически, посчитает налог к уплате, сформирует декларацию и книгу.
  • На ОСНО программа рассчитает и проверит налог на прибыль. И даже если применяете ПБУ 18/02, программа сформирует проводки на разницы между налоговым и бухгалтерским учетом.

СБИС Бухгалтерия для бывших «вмененщиков» со скидкой 50%

До 31 марта 2021 при покупке СБИС Бухгалтерии в комплекте с настройками учета и обучением вы получите лицензию со скидкой:

  • для регионов — 5 600 ₽ (сэкономите 2 400 ₽);
  • для Москвы — 7 400 ₽ (сэкономите 4 100 ₽);
  • для Санкт-Петербурга — 6 400 ₽ (сэкономите 3 100 ₽).

Перейти с ЕНВД в СБИС

Если вы уже работаете в СБИС, добавьте новую систему налогообложения в настройках. Все готово. Начинайте вести учет.

В СБИС переход на новую систему налогообложения пройдет за 2 шага.

  1. В настройках учетной политики укажите систему налогообложения старую ЕНВД и новую с 01.01.2021.
  2. Для УСН Доходы-расходы внесите начальные остатки по товарам, материалам, авансам и долгам. А если уже вели учет в СБИС, просто оформите инвентаризацию. Если вели учет в другой системе, остатки можно загрузить из файла Excel.

Поможем перейти на любую систему «под ключ»

Отправим нужные заявления в ФНС, перенастроим кассу, ответим на ваши вопросы.

Даже если вас «автоматом» перевели на ОСНО, настройки учета и кассы все равно потребуются.

Заказать смену системы «под ключ»

Я ИП, занимаюсь межобластными грузоперевозками. Вожу грузы Москва-Ярославль-Кострома-Иваново. Сколько патентов покупать, неужели надо во всех регионах?

Патент действует на территории одной области. Для работы в нескольких регионах нужно несколько патентов, но есть исключения.

Достаточно 1 патента, если пункт отправления или доставки груза находится в регионе действия патента. Например, по патенту Москвы спокойно возите грузы до Москвы и из Москвы в любой регион.

Но налоговая требует второй патент или доплату налогов по УСН/ОСНО, если груз попутный, взят и выгружен в других областях, например из Костромы до Иванова.

А если не покупать второй патент?

  • Можно платить налоги со стоимости перевозок в других регионах. Возим по патенту Москва-Иваново и платим УСН/ОСНО за перевозки Кострома-Иваново.
  • Можно «подстраховаться» и ждать налоговой проверки (камеральной или выездной, у вас или у заказчика перевозки). И только если «поймают», доплатить налоги по УСН/ОСНО, плюс штраф 20% от неуплаченных сумм. Первый патент за это не отберут.

Как «подстраховаться», чтобы работать по 1 патенту в нескольких регионах?

  1. Покупайте патент в основном регионе присутствия. Где зарегистрирован ИП или нанятые работники, где открыли офис с менеджерами или арендовали автостоянку.
  2. Пишите в договорах грузоперевозки место заключения – регион, где купили патент. Обычно оно указывается на первом листе договора, рядом с датой.
  3. Оформляйте иные документы в привязке к территории патента. Укажите на сайте место деятельности – регион патента, в трудовых договорах с работниками. Откройте расчетный счет в местном отделении банка, купите сим-карту в своей области. Храните местные чеки на бензин, СТО.
  4. Перейдите на УСН. Многие грузоперевозчики выбирают патент и УСН 6% доходы. Чтобы в случае доначисления не платить НДС по ОСНО и не заморачиваться с расходами.
  5. Если налоговая однажды затребует пояснения, письменно объясните, почему используете один патент: «Оказываю услуги на территории субъекта, в котором получен патент. Договоры на грузоперевозки заключаю на территории этого региона, что соответствует правовой позиции, изложенной в Письмах Минфина от 11.10.19 №03-11-11/78446, от 28.06.19 №03-11-11/47410, от 14.06.19 №03-11-11/43299, от 07.12.20 №03-11-11/106476, от 26.11.20 №03-11-11/103163 и судебной практике». Приложите письма, решение суда, несколько договоров на грузоперевозки с правильным местом оказания услуг.

Как проверить, перевели ли ИП на упрощенную систему налогообложения?

Факт перехода на «упрощенку» подтверждает ваше заявление по форме 26.2-1 с отметкой налоговой (при подаче лично) или квитанцией о приеме (при отправке электронно в СБИС). Если заявление подано до 31 декабря, на УСН вас перевели. Какого-либо документа о переходе налоговая не рассылает.

Чтобы получить письменное подтверждение законности применения УСН, запросите в налоговой информационное письмо по форме 26.2-7. Скачать образец запроса.

Может ли ИП на упрощенке стать самозанятым?

Стать самозанятым можно, но придется отказаться от «упрощенки».

Запрещено совмещать налог на профессиональный доход и упрощенную систему налогообложения (Письмо Минфина России от 28.11.19 №03-11-11/92697).

В течение месяца после регистрации в качестве плательщика НПД, подайте в налоговую уведомление об отказе от УСН по форме 26.2-3. Если направите позднее или не сообщите, тогда регистрацию в качестве плательщика НПД аннулируют. С «упрощенки» снимут задним числом, с момента регистрации «самозанятости».

Торгую сигаретами и пивом, был на ЕНВД. Можно ли мне применять ПСН?

На патентной системе налогообложения можно продавать пиво и сигареты. Налоговый кодекс запрещает торговать на патенте лекарствами, обувью, шубами и некоторыми подакцизными товарами: автомобилями, мотоциклами, бензином, дизельным топливом. Пиво и сигареты пока не в списке.

Фирма купила товары в 2020, когда была на ЕНВД. Продаем в 2021 на УСН «Доходы-Расходы». Можно ли включить товар в расходы?

Можно, главное сохраните чеки, товарные накладные, иные документы, подтверждающие покупку. Базу по УСН можно уменьшить:

  • на стоимость товаров, закупленных для перепродажи в период применения ЕНВД, а проданных на УСН,
  • на стоимость сырья и материалов, которые закуплены в 2020, а использованы в 2021 после отмены «вмененки».
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector