Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нумерация счетовфактур как выбрать оптимальный способ

Нюансы нумерации счетов-фактур не по порядку в 2021 году

  • Чем руководствоваться при нумерации счетов-фактур
  • Каковы правила нумерации счетов-фактур
  • Можно ли отдельно нумеровать авансовые или корректировочные счета-фактуры
  • Номера идут не по порядку: накажут ли продавца
  • Отразится ли скачущая нумерация на покупателе
  • Итоги

Чем руководствоваться при нумерации счетов-фактур

Перечень обязательных реквизитов отгрузочного, авансового и корректировочного счетов-фактур содержится в пп. 5, 5.1 и 5.2 ст. 169 НК РФ соответственно. Одним из таких реквизитов является порядковый номер. При этом порядка нумерации счетов-фактур сам Налоговый кодекс не устанавливает и отсылает нас к подзаконному акту — постановлению Правительства РФ (п. 8 ст. 169 НК РФ). Для 2021 года этим документом является постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

ВНИМАНИЕ! С 1 июля 2021 года счета-фактуры оформляются по новой форме (см. постановление Правительства РФ от 02.04.2021 № 534). Это связано с окончанием эксперимента по прослеживаемости товаров. При этом новый бланк обязаны применять все налогоплательщики НДС, даже если товары не подлежат прослеживаемости. Подробнее о новой форме счета-фактуры читайте здесь, а о системе прослеживаемости здесь.

Скачать обновленный бланк счета-фактуры можно, кликнув по картинке ниже:

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки обновленного счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Однако в части вопросов нумерации счетов-фактур ничего не изменилось. Таким образом, со времени вступления в силу постановления № 1137 принципиальных новшеств по нумерации в его тексте не было. Некоторые уточнения имели место летом 2014 года (постановление Правительства РФ от 30.07.2014 № 735), когда был определен вид разделительного знака, используемого в счетах-фактурах обособленных подразделений, участников товариществ и доверительных управляющих. Таким знаком стала косая черта (дробь, слеш) — «/» (ранее говорилось просто о разделительной черте, но не уточнялось, слеш имеется в виду или тире).

Основные тезисы нумерации счетов-фактур привели эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению. Это бесплатно.

О последних изменениях, которые существенно меняли форму и правила заполнения счета-фактуры, читайте здесь.

Каковы правила нумерации счетов-фактур

Основное (и единственное) правило — номера присваиваются в хронологическом порядке по мере составления/выставления счетов-фактур (подп. «а» п. 1 правил заполнения счета-фактуры, подп. «а» п. 1 правил заполнения корректировочного счета-фактуры).

Период возобновления нумерации организация может установить в учетной политике самостоятельно в зависимости от количества оформляемых ею документов. Например, возобновлять нумерацию можно с начала очередного года, квартала, месяца. Единственное, против чего высказывались чиновники, — это ежедневная нумерация счетов-фактур с первого номера (письмо Минфина России от 11.10.2013 № 03-07-09/42466).

Номера счетов-фактур могут состоять не только из цифр: допускается использование буквенных префиксов и цифровых индексов. Последние в обязательном порядке проставляются в счетах-фактурах:

  • обособленных подразделений (номер документа через слеш дополняется цифровым индексом ОП, закрепленным в учетной политике);
  • участников товариществ или доверительных управляющих (также через слеш указывается принятый в компании индекс операции по конкретному договору).

Подробнее о реквизитах счета-фактуры и их значимости для этого документа читайте в этой статье.

Можно ли отдельно нумеровать авансовые или корректировочные счета-фактуры

Прямое указание на единую хронологию всех составляемых налогоплательщиком счетов-фактур появилось в 2012 году с выходом постановления № 1137. В действовавшем ранее постановлении Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 таких норм не было, поэтому зачастую бухгалтеры счета-фактуры на отгрузку и на предоплату нумеровали отдельно — так было удобно. Теперь этого делать не стоит, чтобы не вызвать нареканий со стороны проверяющих.

Однозначно против отдельной нумерации авансовых счетов-фактур выступает Минфин России (письма от 16.10.2012 № 03-07-11/427 и 10.08.2012 № 03-07-11/284). Если есть желание или потребность как-то выделять счета-фактуры на аванс, допустимо использовать буквенный префикс (например, А или АВ) к номеру, который укладывается в единую хронологию.

Что касается счетов-фактур корректировочных, то в правилах заполнения четко говорится, что им порядковые номера присваиваются в общем хронологическом порядке. Этот порядок нужно соблюдать.

Номера идут не по порядку: накажут ли продавца

Ошибки случаются у всех, и нарушение нумерации счетов-фактур, увы, не редкость. Наиболее часто встречаются пропуски номеров или несоблюдение хронологии (у более позднего по дате счета-фактуры номер меньше, чем у предыдущих, или наоборот). Задвоение — случай более редкий, т. к. в основном все работают с бухгалтерскими программами и присвоить один номер разным документам попросту не позволяет ПО.

Привести нарушенную нумерацию в хронологический порядок чрезвычайно сложно, поскольку в результате перетасовки счетов-фактур «поползут» номера более поздних документов, которые уже переданы покупателям. Поэтому встает вопрос: а надо ли это делать?

Отвечаем: необязательно, т. к. ответственности за нарушение правил нумерации счетов-фактур для продавца налоговое законодательство не предусматривает. В ст. 120 НК РФ говорится о штрафе за отсутствие счетов-фактур, но применить ее к ситуации с «выпавшими» номерами нельзя. Говорить об отсутствии счетов-фактур можно лишь тогда, когда есть обязанность по их выставлению, но она не выполнена, — пропуск номера сюда не относится. Однако все это не означает, что правило единой хронологии можно игнорировать.

Отразится ли скачущая нумерация на покупателе

Скорее всего, не отразится. Ошибка в номере счета-фактуры не препятствует идентификации продавца, покупателя, наименования товаров (работ, услуг) и их стоимости, ставки и суммы НДС, а значит, оснований для отказа покупателю в вычете не дает (п. 2 п. 169 НК РФ). Во всяком случае, подобные претензии контролеров уже давно легко оспариваются. По мнению некоторых судов, даже отсутствие номера в счете-фактуре не должно лишать вычета по НДС (постановления ФАС Центрального округа от 08.04.2013 по делу № А14-7612/2011, ФАС Московского округа от 10.08.2011 по делу № А41-41420/09).

Итоги

Одним из обязательных реквизитов каждого из типов счета-фактуры является его порядковый номер. Слово «порядковый» предполагает нумерацию по порядку по мере оформления документов. Однако соблюсти ее получается не всегда, а попытка упорядочивания отражается на нумерации документов, выставленных позже тех, на номере которых произошел сбой. Ответственность за скачущие или отсутствующие номера не предусмотрена. Вычету ошибки в номере не препятствуют.

Как нумеровать счета-фактуры (оптимальный способ)

Опытные бухгалтера за долгие годы практики сталкиваются с множеством вариантов нумерации счетов-фактур с использованием тире, точек, буквенно-числовых комбинаций, слэшей, двузначных и восьмизначных номеров. Предлагаем разобраться с тем, как нумеровать счета-фактуры правильно, какой способ лучше выбрать, можно ли неправильной нумерацией нарушить какие-то нормы и тем самым навлечь на себя санкции контролирующих органов.

Читать еще:  Рельсырельсы шпалышпалы зарплата помощника машиниста

Как нумеровать счета-фактуры – общие сведения, использование разделительной черты

Счет-фактура – это регистр налогового учета по налогу на добавленную стоимость, регламентируемый ст. 169 НК РФ. Действующее налоговое законодательство устанавливает определенный перечень обязательных реквизитов для счетов-фактур, среди которых числится и порядковый номер. Но каких-либо конкретных требований к простановке номеров на документах НК РФ не выдвигает.

Поскольку счет-фактура – документ, необходимый для исчисления НДС, следует принимать во внимание положения Правил заполнения счетов-фактур, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС». В тексте документа содержится больше информации о порядке заполнения документов, чем в Налоговом кодексе. Рассмотрим указания пункта 1 Правил:

  • порядковые номера счетов-фактур при наступлении частных случаев их выставления комитентом и др. указываются каждой стороной в соответствии с индивидуальной хронологией документов на фирме (отсюда можно предположить, что аналогичный подход действует и в отношении общего порядка проставления номеров на данных регистрах);
  • когда осуществляется реализация через обособленные подразделения, при составлении ими счетов-фактур порядковый номер документа через разделительный знак «/» дополняется цифровым индексом данного обособленного подразделения (цифровые индексы необходимо брать из приказа об учетной политике для целей налогообложения);
  • разделительный знак «/» ставится также в случае выставления счетов-фактур участниками товарищества или доверительных управляющих.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что разделительная черта «/» используется исключительно при выставлении счетов-фактур обособленными подразделениями, доверительными управляющими и участниками товариществ. Согласно указаниям Письма Минфина РФ от 15.05.2012 № 03-07-09/52, использование слеша «/» в других ситуациях будет считаться необоснованным. Однако, в этом же письме финансового ведомства, а также в Письме Минфина РФ от 15.05.2012 № 03-07-09/53 говорится о том, что такая ошибка не повлияет на возможности принятия к вычету сумм НДС.

Как нумеровать счета-фактуры – точка, тире, цифра

Многие собственники предприятий не задумываются о том, что такие мелочи, как нумерация счетов-фактур, должны быть отражены в учетной политике компаний. Действительно, закон требует дополнять учетную политику фирму инструкцией «Как нумеровать счета-фактуры» только в отношении обособленных подразделений. Однако, специалисты настоятельно рекомендуют прописывать методику нумерации и в любых иных случаях, чтобы:

  • обеспечить дисциплину важного участка учетных работ и централизовать его;
  • предотвратить возникновение конфликтов с контролирующими органами.

Можно сделать вывод о том, что налогоплательщик должен самостоятельно разработать хронологию нумерации счетов-фактур. Вопрос, как нумеровать счета-фактуры на предприятии, руководство решает, ориентируясь на требования контролирующих органов и на собственный учет.

Важно! Ни одним действующим законом не запрещено применять при нумерации счетов-фактур тире, подчеркивания, точки и сочетания цифр и букв.

Если владелец фирмы преследует главную для себя цель – не столкнуться с претензиями контролирующих органов, следует обратить внимание на следующие документы:

Нормативный актУказания
Письмо Минфина РФ от 11.10.2013 № 03-07-09/42466В Письме говорится о том, что ежедневная нумерация счетов-фактур с 1-ого порядкового номера не предусмотрена.
Письмо Минфина РФ от 16.10.2012 № 03-07-11/427, Письмо Минфина РФ от 10.08.2012 № 03-07-11/284Оба Письма содержат указания относительно того, что законом не предусмотрена отдельная нумерация авансовых счетов-фактур.

И в первом, и во втором случае мнение финансового ведомства не подтверждается на законодательном уровне – закон не запрещает отдельную нумерацию специфических операций (как в случае с авансовыми счетами-фактурами) и не содержит запретов на ежедневную нумерацию счетов-фактур по налогу на добавленную стоимость с 1-ого порядкового номера.

Авансовый счет-фактура – это обыкновенный счет-фактура, оформленный по причине поступления от покупателя предоплаты. Нумеровать такие документы следует в общем порядке, никаких новых правил формировать не требуется. Определенные особенности заполнения авансовых счетов-фактур существуют и регламентированы Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, однако, требований к особой нумерации в данном документе не содержится.

Важно! При решении вопроса, как нумеровать счета-фактуры на предприятии, необходимо помнить о том, что нумерация счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур должна быть единой. Здесь никаких сомнений быть не должно – такое требование к ведению бухгалтерского учета прямо закреплено Постановлением Правительства РФ.

Как нумеровать счета-фактуры – в течение какого периода производить нумерацию нарастающим итогом

Поразмыслив над положениями Писем Минфина РФ, можно задуматься о том, в течение какого периода следует формировать нумерацию счетов-фактур нарастающим итогом, чтобы угодить финансовому ведомству.

По общему основанию отчетным периодом является год. Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является квартал. Может быть, лучше выбрать месяц. Но если обратить внимание на специализированные программы, которыми пользуются бухгалтера, в них нумерация документов по умолчанию производится нарастающим итогом в течение календарного года.

Выходит, нет никаких препятствий тому, чтобы организовать ежедневную нумерацию счетов-фактур, и мнение Министерства финансов России не обосновано.

Законодательные акты по теме «Как нумеровать счета-фактуры»

Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137О правилах заполнения счетов-фактур

Типичные ошибки

Ошибка: Бухгалтер фирмы использовал разделительную черту «/», не имея на то оснований и не зная, как нумеровать счета-фактуры. Руководство компании применило в отношении бухгалтера дисциплинарное взыскание, полагая, что НДС не может быть принят к вычету по причине необоснованного использования разделительного знака при нумерации счета-фактуры.

Комментарий: Согласно разъяснениям финансового ведомства, необоснованное использование разделительной черты «/» (когда речь не идет об обособленных подразделениях, участниках товарищества и доверительных управляющих) не является основанием для отказа в принятии НДС к вычету.

Ошибка: На предприятии счета-фактуры и корректировочные счета-фактуры нумеруются по-разному.

Комментарий: Система нумерации обычных счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур должна быть единой – таково требование Правительства РФ.

Ответы на распространенные вопросы о том, как нумеровать счета-фактуры

Вопрос №1: Предусматривает ли действующее законодательство какое-либо существенное наказание за ошибки в нумерации счетов-фактур?

Ответ: Ошибочная нумерация не является грубым нарушением требований к ведению бухгалтерского учета. От выбранного на предприятии способа формирования номеров счетов-фактур не зависит возможность применения налогового вычета по НДС. Соответственно, никаких наказаний за ошибки в нумерации документов закон не предусматривает. Однако, ошибочная нумерация счетов-фактур может повлечь за собой более серьезные нарушения в будущем, поэтому лучше закрепить методику формирования номеров в учетной политике фирмы.

Читать еще:  Как рассчитать долю в квартире? Формула расчета

Вопрос №2: Имеется ли какое-либо главное требование в отношении нумерации счетов-фактур, чтобы при формировании методики нумерации точно не нарушить закона?

Ответ: Основным требованием к нумерации счетов-фактур является хронология нумерации на протяжении выбранного периода.

Нумерация счетовфактур как выбрать оптимальный способ

Правомерно ли использование следующей нумерации счетов-фактур в 2012 году: счет-фактура N 01/17-1, где: «01» — месяц (январь); «17» — число дня; «-1» — порядковый номер счета-фактуры в данный день (каждый день нумерация начинается заново)?

Согласно п. 3, п. 8 ст. 169 НК РФ плательщики НДС обязаны составлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж в порядке, устанавливаемом Правительством РФ. В соответствии с пп. 1 п. 5 и пп. 1 п. 5.1 ст. 169 НК РФ в счетах-фактурах должны быть указаны порядковый номер и дата выписки счета-фактуры. Эти нормы содержат требование только о наличии этих реквизитов, но не о способе нумерации.

Представители налоговых органов ограничиваются только указанием, что нумерация счетов-фактур производится организацией в порядке возрастания номеров в целом по организации (письмо ФНС России от 06.07.2005 N 03-1-04/1166/[email protected], разъяснения к письму ФНС России от 19.10.2005 N ММ-6-03/[email protected], письмо МНС России от 21.05.2001 N ВГ-6-03/404).

При этом, как указывают специалисты налогового ведомства, порядок оформления счетов-фактур должен быть отражен в учетной политике организации для целей налогообложения.

Однако отметим, что в приведенных письмах разъяснений были даны для организаций, имеющих обособленные подразделения и в которых счета-фактуры выставляются как головной организацией, так и от имени организации обособленными подразделениями. Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее — Постановление N 1137) вводятся в действие новые формы счета-фактуры и порядок его заполнения, формы и порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. Согласно п. 3 приложения 3 к Постановлению N 1137 счета-фактуры (в том числе исправленные, корректировочные), составленные на бумажном носителе или в электронном виде, подлежат единой регистрации в хронологическом порядке в части 1 журнала учета по дате их выставления. Таким образом, в ст. 169 НК РФ сказано о необходимости проставлять номера и даты счетов-фактур, в Постановлении N 1137 речь идет о хронологическом порядке составления и регистрации счетов-фактур, а налоговой службой разъяснено, что нумерация должна быть возрастающей (сквозной). При этом ни гл. 21 НК РФ, ни Постановление N 1137 не содержат в отношении нумерации счета-фактуры никаких специальных положений.

Также не содержат определенных требований в отношении вида и (или) структуры номеров счетов-фактур и разъяснения контролирующих органов, в том числе относительно периода (например день или налоговый период по НДС), в течение которого должна соблюдаться сквозная нумерация.

Например, на вопрос налогоплательщика о правомерности использования в порядковых номерах счетов-фактур буквенных обозначений московские налоговики напомнили норму абзаца третьего п. 2 ст. 169 НК РФ, в соответствии с которой невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных п.п. 5, 5.1 и 6 ст. 169 НК РФ, не может являться основанием для отказа принять к вычету суммы НДС,

предъявленные продавцом. При этом иного порядка оформления счета-фактуры, как констатировали представители налогового органа, НК РФ не предусмотрено (письмо УФНС России по г. Москве от 26.01.2007 N 19-11/06924).

По нашему мнению, налогоплательщик вправе самостоятельно определить порядок присвоения и структуру номеров, утвердив их в учетной политике для целей налогообложения. При этом важно соблюсти основное требование к регистрации счетов-фактур — хронологический порядок (то есть по дате выставления счета-фактуры).

Мнение о том, что налогоплательщик самостоятельно решает, каким образом присваиваются номера счету-фактуре, высказано отделом косвенных налогов Управления ФНС России по Тамбовской области.

В связи с тем, что плательщики нередко сталкиваются с ситуацией, когда налоговый орган отказывает в применении налоговых вычетов по счетам-фактурам, составленным с нарушением порядка, установленного п.п. 5-6 ст. 169 НК РФ, чтобы избежать спорных ситуаций и трудностей при получении вычетов, отдел косвенных налогов рассмотрел, какие именно сведения должны указываться в строках счета-фактуры и в каких случаях у плательщика могут возникнуть трудности при получении вычетов. В частности, в части заполнения строки 1 счета-фактуры, порядковый номер и дата выписки счета-фактуры, специалисты отдела дали следующие разъяснения:

«Как и любой документ, счет-фактура должен содержать порядковый номер, причем нумерация осуществляется в порядке возрастания (на это указано, например, в письме МНС России от 21 мая 2001 года N ВГ-6-03/404 «О применении счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость»). Однако, Постановление N 914, как, впрочем, и НК РФ, не содержит в отношении нумерации счета-фактуры никаких специальных положений, поэтому налогоплательщик должен самостоятельно решить, каким образом присваиваются номера этому документу. Способ нумерации счетов-фактур (как общепринятый, так и отличающийся от него) лучше закрепить в учетной политике». Поскольку Постановление N 1137, как и ранее действовавшее постановление N 914, не вносит в части нумерации счетов-фактур специальных положений, полагаем, что приведенное выше мнение налоговых органов актуально и в настоящее время.

Вместе с тем в рассматриваемой ситуации, учитывая применяемую организацией структуру номера, а также тот факт, что каждый день нумерация (последняя цифра в применяемой структуре номера) начинается заново, предполагаем, что проверяющие могут не признать такую нумерацию сквозной.

Однако, если даже применяемый организацией порядок нумерации налоговым органом будет признан нарушением нумерации счетов-фактур, это для Вашей организации не влечет никаких штрафных санкций. В информации УФНС по Челябинской области от 30.11.2011 г. «Прямая линия»: НДС» специалисты налоговой службы на вопрос «Будут ли штрафные санкции, если нумерация выставленных счетов-фактур нарушена?» дали следующий ответ:

«Счета-фактуры заполняются в соответствии с требованиями НК РФ. Согласно пп. 1 п. 5 ст. 169 НК РФ в счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны порядковый номер и дата выписки счета-фактуры.

Санкции за нарушение налогового законодательства предусмотрены гл. 16 части первой НК РФ. Статьей 120 НК РФ предусмотрен штраф за грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения. Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

Читать еще:  Должностная инструкция официанта 2021 года

понимается, в частности, отсутствие счетов-фактур.

В связи с тем, что в вашем случае счета-фактуры выставлены, основания для наступления ответственности по ст. 120 НК РФ отсутствуют».

Также применяемая Вашей организацией нумерация счетов-фактур не может привести к отказам в вычете НДС у покупателя.

Отметим, что, по мнению арбитражных судов, претензии налогового органа к нумерации счетов-фактур не могут служить основанием для отказа в вычете НДС, в пп. 1 п. 5 ст. 169 НК РФ содержатся требования к наличию номера, но не к порядку нумерации (постановления ФАС Московского округа от 24.06.2008 N КА-А40/4542-08, Поволжского округа от 21.07.2005 N А65-22072/2004-СА1-7).

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Документ Счет-фактура полученный

В данной статье поговорим о назначении документа Счет-фактура полученный . Узнаем, как правильно регистрировать входящие счета-фактуры и в чем их отличие в зависимости от вида операции.

Также рассмотрим возможные способы создания данного документа и разберем оптимальный способ его регистрации.

Назначение документа

С помощью документа Счет-фактура полученный в программе производится регистрация счетов-фактур, полученных от контрагента:

  • при поступлении от поставщика:
    • товарно-материальных ценностей;
    • услуг (работ);
    • объектов основных средств;
    • имущественных прав.
  • при выплате аванса поставщику;
  • при получении корректировочных и исправительных счетов-фактур.

Документ Счет-фактура полученный имеет несколько видов операций. Так как счет-фактура полученный как правило является «сопроводительным» документом к какому-либо другому документу или операции, то обычно он регистрируется на основании этого документа (далее документ-основание).

Вид операции документа Счет-фактура полученный определяется автоматически в зависимости от вида документа-основания.

Если же Счет-фактура полученный создается из списка документов Счета-фактуры полученные, то вид операции следует выбирать вручную.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Рассмотрим более подробно виды операций документа Счет-фактура полученный и в каких случаях их следует использовать.

Виды операций

Счет-фактура на поступление

Документом с видом операции на поступление регистрируется счет-фактура, полученный от поставщика, при поступлении ТМЦ, работ, услуг, объектов ОС, НМА.

Счет-фактура на аванс

Документ с видом операции на аванс регистрируется при получении счета-фактуры от поставщика на выданный ему аванс.

Счет-фактура на аванс комитента на закупку

Документ с видом операции на аванс комитента на закупку используется для регистрации в программе комиссионером счетов-фактур на аванс, полученных от поставщика, при закупке товаров для комитента.

Узнайте особенности заполнения Счет-фактура полученный на аванс комитента на закупку.

Корректировочный счет-фактура

Документ с видом операции Корректировочный счет-фактура используется для регистрации в программе корректировочных счетов-фактур, полученных от поставщика.

Узнайте особенности заполнения Счет-фактура полученный вид операции Корректировочный счет-фактура.

Исправление счета-фактуры

Документ с видом операции Исправление счета-фактуры используется для регистрации в программе исправительных счетов-фактур, полученных от поставщика.

Узнайте особенности заполнения Счет-фактура полученный вид операции Исправление счета фактуры.

Исправление собственной ошибки

Документ с видом операции Исправление собственной ошибки используется для исправления ошибок, допущенных пользователем при регистрации счетов-фактур полученных.

Узнайте особенности заполнения Счет-фактура полученный вид операции Исправление собственной ошибки.

Создание документа

Существуют следующие способы создания документа Счет-фактура полученный :

  • на основании другого документа;
  • из списка документов Счета-фактуры полученные ;

Способ №1. Создание на основании другого документа

Документ Счет-фактура полученный может быть введен на основании следующих документов:

  • Поступление наличных;
  • Авансовый отчет;
  • Списание с расчетного счета;
  • Поступление (акт, накладная);
  • Поступление доп. расходов;
  • Возврат товаров от покупателя;
  • Отчет комиссионера о продажах ;
  • Отражение НДС к вычету ;
  • Корректировка долга ;
  • Поступление НМА;
  • Отчет комитенту о продажах ;
  • Выкуп предметов лизинга .

Именно этот способ создания документа Счет-фактура полученный является наиболее рациональным, т.к. при создании документа:

  • автоматически определится вид операции документа;
  • большинство полей документа заполнятся автоматически по документу-основанию.

Создать Счет-фактуру полученный на основании другого документа возможно:

  • из формы документа;
    Следует ввести номер и дату счета-фактуры и нажать кнопку Зарегистрировать .

  • из формы документа по кнопке Создать на основании ;

  • из списка документов-оснований;
    В списке документов-оснований следует выделить нужный документ, нажать кнопку Создать на основании – Счет-фактура полученный .

Способ №2. Создание из списка документов

Данный способ создания документа Счет-фактура полученный допустимый, но не рациональный, т.к. при создании этого документа «вручную» приходится самостоятельно выбирать вид операции, заполнять поля документа. Все это значительно увеличивает риск ошибки.

Поэтому мы советуем использовать для создания документа Счет-фактура полученный Способ №1 Создание на основании другого документа.

Способ №2 можно применять, если нет возможности корректно зарегистрировать входящий счет-фактуру на основании другого документа.

Документ Счет-фактура полученный создается через раздел Покупки – Покупки – Счета-фактуры полученные .

В списке документов Счета-фактуры полученные следует нажать кнопку Создать и выбрать нужный вид операции.

См. также:
  • Документ Счет-фактура полученный вид операции на поступление
  • Документ Счет-фактура полученный вид операции на аванс
  • Документ Счет-фактура полученный вид операции на аванс комитента на закупку
  • Документ Счет-фактура полученный вид операции Корректировочный счет-фактура
  • Документ Счет-фактура полученный вид операции Исправление счета-фактуры
  • Документ Счет-фактура полученный вид операции Исправление собственной ошибки

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Документ Счет-фактура полученный вид операции Счет-фактура на поступлениеДокумент Счет-фактура полученный вид операции на поступление позволяет зарегистрировать в.
  2. Документ Счет-фактура полученный на авансДокумент Счет-фактура полученный на аванс предназначен для регистрации счетов-фактур, полученных.
  3. Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактураУ вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
  4. Документ Счет-фактура выданный на реализацию.

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика:НДС / Поступление / Поступление / Поступление / Принятие к вычету / Счета-фактуры (УПД) / УСЛУГИ/РАБОТЫ СТОРОННИЕ
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение:31.08.2021

ID задана и содержит ID поста $termini = get_the_terms( $post->ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector