Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
11 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Калькулятор НДС начислить выделить

НДС калькулятор онлайн — выделить НДС или начислить НДС

Руководитель практически любой коммерческой организации, избравший для себя общую налогооблагаемую систему, сталкивается с необходимостью рассчитать размер НДС в своём случае. Данный налог являет собою форму отчисления в российский бюджет добавочной стоимости, возникающей на каждой из стадии производства товара либо предоставления услуг. Порядок расчёта и выплат НДС закреплён в НК РФ. Эта процедура может быть проведена самостоятельными усилиями либо произвести расчёты при помощи специальных бухгалтерских онлайн-ресурсов либо иного ПО.

Как вычислить размер ставки

Чтобы правильно произвести расчёт ставки, нужно обратиться к статье 164-й НК РФ, 2-му и 3-му пункту. Там чётко прописаны ссылки на конкретные списки товаров и виды услуг с размером ставки НДС в 10 % либо 18 %.

Кроме того, рассчитывая размер НДС нужно брать во внимание следующие 2 обстоятельства:

В случае, если объект НДС с льготной ставкой в 10 % будет применяться с целью организации коммерческих рекламных мероприятий, льготная ставка распространяться не будет. В этом случае, размер НДС будет составлять 18%.

при ввозе товаров на территорию России и территории, находящиеся под ее юрисдикцией – НДС также будет составлять 18 %.

Начисление НДС

Рассмотрим порядок исчисления НДС-ставки на простом примере. Допустим, у ИП имеется партия товаров общей стоимостью 100 тысяч рублей. Какую сумму в этом случае, составит размер НДС?

Для по ставке НДС нужно рассчитать учетный коэффициент. При ставке в 18 % он составит 1,18, а при ставке в 10 % – 1,1. Затем, нужно умножить исходную сумму на только что вычисленный коэффициент. Получится 118 000 рублей — в первом случае и 110 000 рублей — на втором. Счета на эти такие суммы должны быть предоставлены к уплате с обязательной пометкой: «с учетом по НДС», или «вместе с НДС в 18 000 руб.», или «в вместе с НДС в 10 000 руб».

Выделение НДС

Теперь, представим, что нами был оплачен счет в эти же 100 тысяч рублей с НДС. Теперь уплаченный налог следует выделить. Нужно ли это только лишь для оформления налоговой отчетности? Вовсе нет! Во многих ситуациях, российское законодательство даёт возможность вернуть расходы НДС. Однако НДС будет возвращено лишь в том случае, если все документы будут заполнены в согласии с действующим законодательством без каких бы то ни было ошибок либо неточностей.

Для выделения НДС все учетные коэффициенты берутся в чистом виде, без добавления единицы: так 18 % составит 0,18; а 10 % будет равняться от общей суммы 0,1. Умножаем общую сумму на нужный в данном случае коэффициент; при общей сумме в 100 тысяч рублей, ставке НДС в 18 % и коэффициенте в 0,18 и получим размер НДС- 18 тысяч рублей. При общей сумме в 100 тысяч рублей, льготной 10 % ставке и коэффициенте в 0,1 – размер НДС составит 10 тысяч рублей. Таким образом, была исчислена сумма налога в соответствии с общей суммой (телом платежа) и размером налоговой ставки. Чтобы рассчитать конечный размер дохода (без учёта НДС) — из общей суммы платежа нужно вычесть размер НДС — получится 82 тысячи и 90 тысяч — соответственно). Таким образом, нужно расписать платежи в следующем виде: «82 тысячи + 18 тысячи» или «90 тысяч + 10 тысяч», в зависимости от того, какая была избрана ставка.

Мобильное приложение

Установить мобильное приложение для расчета НДС

Онлайн-калькулятор НДС 20%

Калькулятор НДС — сервис, который позволяет посчитать сумму налога к уплате или вычислить ее в составе цены. Достаточно внести величину, с которой необходимо удержать, или величину, к которой нужно добавить фискальный сбор.

Результат:

Как рассчитать НДС для юридических лиц на калькуляторе

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как высчитать НДС 20 %, включенный в сумму товара, или начислить проценты на добавленную стоимость, чтобы включить налог в итоговую цену продукции или услуги, — это легко сделать с помощью онлайн-калькулятора. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите необходимое число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

По умолчанию используется калькулятор расчета НДС 20 процентов, но в нем предусмотрена возможность выбора. Н екоторые товары облагаются по ставке 10%, для расчета по ней в строке «Ставка налога» можно изменить значение, и калькулятор сформирует итог с учетом более низкой ставки. При вводе числа в полях справа тут же появятся итоговые цифры по ставке 10%.

Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы

Что это за налог и какие товары, работы и услуги им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость. Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки и ценой реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет. Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае калькулятор НДС 20/120 поможет начислить сумму исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги). Налог платят только на добавленную стоимость, поэтому цену покупки налогоплательщик вправе заявить к вычету. Но для этого ее необходимо подтвердить документально — счетом-фактурой или таможенными документами.

Как вычислить налог от суммы?

Проще всего работает формула калькулятора, как выделить НДС 20 % от суммы, разберем ее на наглядном примере:

Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. К его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить необходимо с той части цены, которую вы добавили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России налог на добавленную стоимость платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).
Читать еще:  Исковое заявление о взыскании заработной платы. образец заполнения и бланк 2021 года

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная — 0%.

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как выделить НДС из суммы или как прибавить к надбавке 20%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов продукции и услуг, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа вычисляется с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда возможно высчитать НДС 20 от суммы на онлайн-калькуляторе или применить обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Посчитает калькулятор НДС 20 % от суммы буквально в несколько щелчков мышкой. Рассмотрим на примере:

Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать налог от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной расчетной ставки. Он составит: 120*20/120 = 20 рублей.

Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%. Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула расчета НДС 20 процентов (для 10 процентов действует аналогичная).

Случаев, когда используется расчетная ставка, семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса . Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя, НДС уже включен и необходимо высчитать его значение от суммы стоимости товара, работы или услуги.

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ :
    • деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    • доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    • доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнерами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ .

Теперь, когда мы знаем, как посчитать НДС 20 % от суммы на калькуляторе, рассмотрим вопрос, чем при определении положенного налогоплательщику вычета поможет формула начисления.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, находящийся в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости. При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за вычетом этой суммы. Налогоплательщик обязан предъявить документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и уплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры. Кроме предъявленных поставщиками сумм, принять к вычету разрешено ( статья 171 НК РФ ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Формула расчета НДС

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн-калькуляторе, чтобы, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС. Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет легко и без помощи сервиса. Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС, разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим значение налога по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить налог еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем 20% на 100 рублей.

Калькулятор НДС с прописью

  • Сумма с НДС:<$ Float(data.int, data.fact)|number:2 $>
  • НДС:<$ result.nds|number:2 $>
  • Сумма без НДС:<$ result.free_amount|number:2 $>
  • Результат прописью:

В экономике Европы налог на добавленную стоимость (НДС) – один из основных. Государство с помощью этого механизма изымает определенную часть добавленной стоимости, которая образуется при производстве и продаже товаров и услуг.

Добавленная стоимость – это разница между затратами на производство или оказание услуг и ценой, по которой товары (услуги) реализованы. То есть, налогом облагается часть, прибавленная к цене реализации. Например, если предприятие закупило какой-либо продукт производства по 500 рублей за единицу, а торгует по 600 рублей, то под налогообложение попадает 100 рублей.

До двадцатых годов прошлого века взимался только налог с выручки от продажи без учета рентабельности. НДС был введен, чтобы можно было учитывать только прибыль, избегая многократного налогообложения расходов на производство. Экономисты считают, что налог на добавочную стоимость позитивно влияет на платежеспособность производителя, хотя у этой точки зрения есть авторитетные противники. Поступления от НДС обеспечивают значительный приток средств в бюджет, поэтому многие страны используют этот косвенный налог. Так как НДС входит в цену товаров, потребители не задумываются о его оплате. Складывается ситуация, при которой с юридической точки зрения налогом должны облагаться предприятия, а фактически платят покупатели, так как НДС включен в стоимость товара. Как правило, производители налог платят авансом, до реализации продукции.

Плательщиками НДС являются:

  • индивидуальные предприниматели;
  • организации, реализующие товары и услуги;
  • лица, перевозящие товары через таможню;
  • юрлица всех форм собственности.

Товары, перемещаемые через границу для личных нужд, налогом не облагаются, а детские товары и пищевые продукты подлежат обложению по пониженной ставке.

В большинстве случаев НДС должны платить индивидуальные предприниматели и предприятия, находящиеся на общей системе налогообложения, а работающие на упрощенной системе от этого налога освобождены. Не облагаются отдельные сферы деятельности, например, банковская, научно-исследовательская, космическая и некоторые другие.

Как рассчитать НДС

Формула для расчета проста:

НДС = стоимость товара × 1,18

Налоговая база – это стоимость товара (услуги), согласованная продавцом и покупателем, которая определяется в момент отгрузки или при получении аванса от покупателя.

Действующие ставки НДС, предусмотренные Налоговым кодексом: 0 %, 10 % и 18 %.

Нулевая ставка применяется к экспортируемым товарам, поскольку покупатели за границей не платят НДС поставщикам. Чтобы воспользоваться нулевой ставкой, необходимо предоставить в налоговую инспекций пакет документов в течение полугода со дня экспорта.

Ставка в 10 процентов применима к социально значимым товарам, список которых изложен в пункте 2 статьи 164 Налогового Кодекса. К этой группе отнесены некоторые виды продуктов, медицинских товаров, печатной продукции, детские товары.

В остальных случаях применяется ставка 18 %.

Пример расчета НДС

Предприятие продает партию детского питания по согласованной цене – 10 тыс. руб. На эти товары распространяется 10-процентная ставка.

НДС = 10 000 × 10 % / 100 % = 1 000 руб.

Следовательно, с учетом НДС, стоимость составит = 11 000 руб.

Эта сумма должна быть указана в счете на оплату с указанием размера налога в отдельной графе. Покупатель на основании счета-фактуры направит сумму налога к возмещению (вычету). Предприятие, в свою очередь, должно уплатить в бюджет 1 000 руб.

Как выделить НДС

Кроме вышеуказанных, существуют ставки 110 % и 118 %, которые применяются, если нужно из суммы, в которой налог уже учтен, выделить НДС.

Пример

Предприятие в счет будущих поставок получило аванс 59 000 руб. С этой суммы предприятие выделяет НДС и направляет его в бюджет. Если товар облагается по ставке 18 %, применяется расчет 100 % × 18 % / 118 %.

НДС = 59 000 × (18 / 118) = 9 000 руб.

Порядок уплаты НДС

Сумма НДС учитывается поквартально. Данные нужно занести в декларацию и отправить в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января).

Платят НДС ежемесячно, рассчитывая следующим образом. Сумма НДС, уплаченная в предыдущем квартале, делится на три и вносится в последующие месяцы до 25 числа.

В бухгалтерии любого предприятия операции с НДС – важный аспект, требующий внимания и глубоких знаний. Начинающие предприниматели нередко испытывают трудности при начислении и выделении НДС, а ошибки с этими операциями могут обернуться финансовыми потерями. Онлайн-калькулятор НДС помогает правильно рассчитать (начислить и выделить) налог на добавленную стоимость без погружения во все детали расчетов. Нужно ввести в соответствующие окна сумму, процентную ставку и нажать на кнопку с нужной вам операцией.

Таблица налоговых ставок в странах мира

НДС в странах Евросоюза

СтранаСтавкаАббревиатураНазвание
СтандартнаяСниженная
Австрия20 %12 % или 10 %USt.Umsatzsteuer
Бельгия21 %12 % или 6 %BTW
TVA
MWSt
Belasting over de toegevoegde waarde
Taxe sur la Valeur Ajoutée
Mehrwertsteuer
Болгария20 %7 %DDS = ДДСДанък Добавена Стойност
Великобритания20 %5 % или 0 %VATValue Added Tax
Венгрия27 %5 %ÁFAáltalános forgalmi adó
Дания25 %momsMerværdiafgift
Германия19 %7 %MwSt./USt.Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer
Греция24 % (до 1 июня 2016 г. — 23 %)13 % или 6,5 %ΦΠΑΦόρος Προστιθέμενης Αξίας
Ирландия23 %13,5 %, 9 %, 4,8 % или 0 %CBL
VAT
Cáin Bhreisluacha
Value Added Tax
Испания21 %8 % или 4 %IVAImpuesto sobre el valor añadido
Италия22 %10 %, 6 %, или 4 %IVAImposta sul Valore Aggiunto
Кипр19 %8 % или 5 %ΦΠΑΦόρος Προστιθεμένης Αξίας
Латвия21 %10 % с 2011 года 12 %PVNPievienotās vērtības nodoklis
Литва21 %9 % или 5 %PVMPridėtinės vertės mokestis
Люксембург17 %14 %, 8 %, 3 %TVATaxe sur la Valeur Ajoutée
Мальта18 %5 %TVMTaxxa tal-Valur Miżjud
Нидерланды21 %6 %BTWBelasting over de toegevoegde waarde
Польша23 %8 %, 5 % или 0 %PTU/VATPodatek od towarów i usług
Португалия23 %13 % или 6 %IVAImposto sobre o Valor Acrescentado
Румыния19 % (до 2016 — 24 %, до 2017 — 20 %)9 % или 5 %TVATaxa pe valoarea adăugată
Словакия20 %10 %DPHDaň z pridanej hodnoty
Словения22 % (до 1 июля 2013 — 20 %)9,5 % (до 1 июля 2013 — 8,5 %)DDVDavek na dodano vrednost
Финляндия24 %14 % или 10 %ALV
Moms
Arvonlisävero
Mervärdesskatt
Франция20 %10 % или 5,5 % или 2,1 %TVATaxe sur la Valeur Ajoutée
Швеция25 %12 % или 6 % или 0 %MomsMervärdesskatt
Чехия21 %15 % или 10 %DPHDaň z přidané hodnoty
Эстония20 % (до 1 июля 2009 — 18 %),9 %kmkäibemaks (дословно «налог с оборота»)

НДС в других странах

СтранаСтавкаМестное название
СтандартнаяСниженная
Албания20 %
Азербайджан18 %ƏDV (Əlavə Dəyər Vergisi)
Австралия10 %0 %GST (Goods and Services Tax)
Аргентина21 %10,5 % или 0 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Армения20 %0 %ԱԱՀ (Ավելացված արժեքի հարկ)
Белоруссия20 %10 %, 0,5 % или 0 %ПДВ (падатак на дададзеную вартасць)
Босния и Герцеговина17 %PDV (porez na dodatu vrijednost)
Венесуэла11 %8 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Вьетнам10 %5 % или 0 %GTGT (Gia Tri Gia Tang)
Гайана16 %14 %
Грузия18 %0 %დღგ (ДХГ) (დამატებითი ღირებულების გადასახადი)
Остров Джерси3 %0 %GST (Goods and Sales Tax)
Доминиканская Республика6 %12 % или 0 %
Исландия24,5 %14 %VSK (Virðisaukaskattur)
Индия12,5 %4 %, 1 % или 0 %
Израиль17 %Ma’am (מס ערך מוסף)
Казахстан12 %ҚҚС (қосылған құн салығы)
Киргизия12 %0 %НДС (налог на добавленную стоимость)
КНР17 %2,3,4,6,13 %增值税
Ливан10 %
Македония18 %5 %ДДВ (Данок на Додадена Вредност)
Малайзия5 %
Мексика16 %0 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Молдавия20 %8 % или 5 % или 0 %TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată)
Новая Зеландия15 %GST (Goods and Services Tax)
Норвегия25 %14 % или 8 %MVA (Merverdiavgift) (неофиц. moms)
Парагвай10 %5 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Перу18 %IGV (Impuesto General a las Ventas)
Сальвадор13 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Сербия20 %8 % или 0 %PDV (Porez na dodatu vrednost)
Сингапур5 %GST (Goods and Services Tax)
Таиланд7 %
Тринидад и Тобаго15 %
Турция18 %8 % или 1 %KDV (Katma değer vergisi)
Узбекистан20 %0 %QQS (Qo’shimcha qiymat solig’i)
Украина20 %0 %ПДВ (податок на додану вартість)
Уругвай23 %14 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Филиппины12 %RVAT (Reformed Value Added Tax) / karagdagang buwis
Хорватия22 %0 %PDV (Porez na dodanu vrijednost)
Чили19 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Эквадор12 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Швейцария8 %3,8 % или 2,5 %MWST (Mehrwertsteuer) / TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) / IVA (Imposta sul valore aggiunto) / VAT (Value Added Tax)
Шри-Ланка15 %
ЮАР14 %0 %VAT (Valued Added Tax)
Республика Корея10 %부가세 = 부가가치세
Япония8 %Налог на потребление (яп. 消費税 сё:хидзэй)

Как говорится: «Заплати налоги и спи спокойно!».

Калькулятор НДС онлайн: как рассчитать, выделить и начислить

НДС — второй по сложности исчисления налог в нашей стране, сложнее только налог на прибыль. Его следует уплачивать, когда компания продает товары, предоставляет услуги и тд. Сегодня эту аббревиатуру мы видим в чеке любого магазина. Как он начисляется расскажем далее.

Что такое НДС

Многие знакомы с термином НДС и знают как он расшифровывается -”налог на добавленную стоимость”. Если говорить простым языком, НДС — налог, который следует заплатить, когда что-то перепродают, делая наценку на товар. Налог всегда отображается в чеке, то есть покупатель платит его продавцу, а тот в свою очередь направляет их государству.

В Российской федерации действуют разные ставки НДС:

  • при экспорте — 0%
  • если вы продаете продовольственные, детские товары — 10%
  • при реализации других товаров — 20%

Важно отметить, что если магазин работает с двумя разными ставками НДС, то считать налог необходимо отдельно, а после показатели дохода от продаж суммировать. Если вы продаете большой объем товаров, то считать вручную НДС будет весьма сложно, проще всего использовать онлайн калькулятор НДС. Найти его можно легко в интернете, а использовать совершенно бесплатно.

Пример. Компания “Вкусный чай” фасует чай и перепродает его под своей маркой. Проще говоря компания закупает у оптовиков чай по цене 500 рублей за кг + 20% НДС, т.е. 600 рублей за 1 кг. 100 рублей с продажи 1 кг чая платит в бюджет оптовик.

Далее компания перепродает чай в пачках по 100 грамм по цене 80 рублей + 20% НДС (16 рублей): получается 96 рублей за пачку. В итоге оплачивает НДС — покупатель, ведь он является конечным потребителем, который не перепродает товар.

Как выделить НДС

Этот вопрос особенно актуален для бухгалтеров. Выделять налог необходимо при общей системе налогообложения (ОСНО). При упрощенной налоговой системе ведется книга расходов и доходов, в которой надо также выделять НДС.

Также вычислить его можно и при помощи нашего онлайн калькулятора. Схема простая, вписываете сумму дохода и выбираете “выделить НДС”. Но, если необходимо выделить НДС устно, то поступить можно следующим образом:

  1. Разделить итоговый доход на 1,2 при 20% НДС и на 1,1 при 10% НДС. Это будет цена без НДС.
  2. Вычесть из первоначальной суммы дохода полученное число. Это сумма НДС.

Пример. “Вкусный чай” купил у “Чайной лавки” партию чая общей стоимостью в 85000 рублей, и ему надо выделить без помощи калькулятора НДС.

Выделим 20% НДС: 85000/1,2=42500 рублей (цена без НДС). 85000 — 42500 = 37500 рублей.

Как начислить НДС

При начислении налога, также поможет наш онлайн калькулятор НДС. Алгоритм действий такой же, как и в предыдущем случае — прописываете сумму и выбираете “ начисления НДС”.

Если вам надо посчитать НДС устно, воспользуйтесь формулой: умножить цену товара без НДС на 0,2, при ставке 20% и на 0,1, при 10% . Если необходимо получить итоговую цену товара с НДС, надо умножать цену товара на 1,2 или на 1,1 (в зависимости от ставки).

Приведем пример. “Вкусный чай” отгружает партию в 1000 коробок чая по 60 рублей за единицу товара. Начисляем НДС по ставке 20%. Получается следующее, сумма всех коробок: 72000 рублей ( НДС: 60000*1,2 =720000 рублей).

Вот они простые формулы, которые помогут вам быстро и грамотно рассчитывать налог на добавленную стоимость, если же вы хотите сэкономить время, то всегда можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором.

Калькулятор НДС

Для расчета укажите цену в рублях и ставку НДС

Немного об НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.

Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.

Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.

Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2018 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.

Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

  • Сумма умножается на 1,2, в результате получается сумма с учетом НДС.
  • Если сумму умножить на 0,2, вы сможете найти отдельно сумму НДС.

Пример расчета НДС

По ставке 18%, действовавшей до 2019 года

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)

Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей

Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:

15 000: 1,18 = 12 712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12 712 рублей

НДС 18% = 2 288 рублей

Стоимость с НДС = 15 000 рублей.

По ставке 20%, действующей с 2019 года

ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.

Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей

Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей

Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей

Стоимость партии без НДС можно рассчитать без предварительного подсчета налога:

300 000: 1,2 = 250 000 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector