Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?

Как получить налоговый вычет

Часть средств, потраченных на лечение в нашем центре, можно постараться вернуть в налоговой инспекции, так как на основании ст. 219 пп.3 п.1 Налогового Кодекса РФ каждый налогоплательщик имеет право на ежегодный социальный налоговый вычет на лечение, но не более 120 000 руб. в год.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации 19 марта 2001 г. № 201, включая изменение № 411 от 26 июня 2007 года. Одним из таких видов лечения является имплантация зубных протезов.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на лечение:

Выдаются на пациент-сервисе:

  • Копия лицензии ЗАО «МЦК» на оказание медицинских услуг;
  • Справка установленного образца об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (необходимо знать ИНН налогоплательщика);

Можно получить по месту работы:

  • Справка о доходах формы 2-НДФЛ;
  • Копия договора на оказание платных медицинских услуг, заключенного между налогоплательщиком и ЗАО «МЦК»;
  • Копия акта с перечнем оказанных услуг;
  • Копии платежных документов, подтверждающих факт внесения денежных средств в кассу или на расчетный счет ЗАО «МЦК» (чеки или выписки из банка);
  • Копии свидетельства о рождении, браке или иные подтверждающие родство документы при оплате медицинских услуг за своего ребенка, супруга, родителя и т.д.;
  • Налоговая декларация – оригинал.

Не забывайте сохранять все чеки на оказанные Вам медицинские услуги!

Перечень дорогостоящих видов лечения

Перечень дорогостоящих видов лечения (утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201 с изменениями и дополнениями от 26 июня 2007 г.):

  • 1. хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития);
  • 2. хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии;
  • 3. хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания;
  • 4. хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий;
  • 5. хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства;
  • 6. хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения;
  • 7. эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах;
  • 8. трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга;
  • 9. реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов;
  • 10. реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции;
  • 11. терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней;
  • 12. терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии;
  • 13. терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении;
  • 14. терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани;
  • 15. терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей;
  • 16. комбинированное лечение болезней поджелудочной железы;
  • 17. комбинированное лечение злокачественных новообразований;
  • 18. комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий;
  • 19. комбинированное лечение остеомиелита;
  • 20. комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода;
  • 21. комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • 22. комбинированное лечение наследственных болезней;
  • 23. комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата;
  • 24. комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более;
  • 25. виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа;
  • 26. выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг;
  • Постановлением Правительства РФ от 26 июня 2007 г. N 411 настоящий Перечень дополнен пунктом 27
  • 27. лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201)

Социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, позволяет налогоплательщикам уменьшить налоговую базу по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на суммы, уплаченные ими в налоговом периоде:

  • За услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ;
  • За услуги по лечению супруга (супруги);
  • За услуги по лечению своих родителей;
  • За услуги по лечению своих детей в возрасте до 18 лет.

Пример расчета налогового вычета на лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 25 000 рублей.

За налоговый период, т.е. за один календарный год доход составит 300 000 рублей.

С этой заработной платы (дохода) Вы платите подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%., который за год составит 39 000 рублей.

В течение этого же года Вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 180 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации зубных протезов составила 60 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и налоговый орган будет вычитать средства, потраченные на лечение из вашего дохода, тем самым уменьшая налоговую базу, подлежащую налогообложению:

  • 300 000 руб. (доход) – 180 000 руб. (расходы на лечение) = 120 000 руб. (сумма, с которой теперь заново будет рассчитан НДФЛ 13%).

Размер вновь рассчитанного налога составит 15 600 рублей.

Налоговый орган может вернуть Вам разницу между ранее оплаченным налогом и налогом, рассчитанным с учетом социального вычета на лечение:

  • 39 000 руб. – 15 600 руб. = 23 400 руб.

Запомните! Воспользоваться вычетом можно в течение трех лет после окончания года, когда проводилось лечение.

Социальный налоговый вычет на лечение

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Получение социального вычета по расходам на лечение детей, родителей и другого супруга

Статьей 219 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что налогоплательщик при наличии определенных условий вправе получить вычет на лечение:

своих детей;
своих родителей;
другого супруга независимо от того, на кого из них оформлены документы.

Данный вывод следует из:

пункта 1 статьи 256 Гражданского кодекса РФ имущество, согласно которому имущество (а деньги также являются имуществом) нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества;

статьи 34 Семейного кодекса РФ, которой установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.

Читать еще:  Политика по персоналу Часть 2

и подтвержен разъяснением Минфина России, которые он дал в Письме от 23.07.2012 № 03-04-05/7-895 (хотя ранее придерживался противоположной точки зрения).

Вопрос: Вправе ли супруг претендовать на получение социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на лечение супруги, являющейся пенсионеркой и доходов, подлежащих налогообложению по ставке НДФЛ 13 процентов, не имеющей, при условии, что договор с лечебным учреждением, все платежные документы, в том числе справка установленной формы из лечебного учреждения о платежах за лечение, оформлены на супругу?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 23 июля 2012 г. N 03-04-05/7-895

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению, в частности, супруга (супруги) в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

Согласно п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.

Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга), независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
23.07.2012

Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга, вне зависимости от того, жив данный супруг или скончался.

Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

С 1 января 2019 года налогоплательщики вправе получить налоговый вычет со стоимости любых лекарств, назначенных врачом (выписанных в рецепте), а не только поименованных в Перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; п. 5 ст. 2 Федерального закона от 17.06.2019 № 147-ФЗ).

Условия и порядок получения вычета на лечение

Социальный налоговой вычет физическое лицо может получить при одновременном выполнении (совпадении) следующих условий:

есть доход, который облагается по ставке 13%;

есть документы, подтверждающие удержание налога на доходы физических лиц (НДФЛ);

есть расход (т.е. затраты на лечение, обучение);

Социальный налоговый вычет имеет следующие особенности:

сумма примененного социального налогового вычета не может превышать сумму полученного в данном налоговом периоде дохода;

остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится.

Для получения социального налогового вычета необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата лечения и (или) обучения.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика

Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или обучение.

Подготовить комплект копий документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения и (или) обучения.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства в любое время в течение года заполненную налоговую декларацию, приложив копии документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета.

Примечание: с 01.01.2016 налогоплательщик вправе получить вычет на лечение и (или) обучение по месту своей работы. Для получения таких вычетов работнику надо предоставить работодателю:

Уведомление (подтверждение права на вычет), выданное ФНС.

Копии документов, подтверждающие расходы на лечение, обучение.

Особенности получения вычета на лечение

Вычет предусмотрен в размере понесённых налогоплательщиком расходов, связанных с лечением и (или) приобретением медикаментов, но не более установленного предела в размере 120 000 рублей за год в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Размер социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Затраты на дорогостоящее лечение должны быть произведены в медицинских учреждениях РФ в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Определением Конституционного суда РФ от 14.12.2004 №447-О установлено, что вычет так же предоставляется, если налогоплательщиком были понесены расходы по оплате медицинских услуг, предоставляемых физическими лицами, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

Расходы на медикаменты учитываются в соответствии с Перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

С 1 января 2019 года налогоплательщики вправе получить налоговый вычет со стоимости любых лекарств, назначенных врачом (выписанных в рецепте), а не только поименованных в Перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; п. 5 ст. 2 Федерального закона от 17.06.2019 № 147-ФЗ).

Лекарства должны быть назначены лечащим врачом и приобретаться налогоплательщиком за счет собственных средств.

Для подтверждения назначения налогоплательщику и членам его семьи лекарств, необходимо предоставить рецепт, оформленный в соответствии с Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001г. № 289/БГ-3-04/256.

По расходам на лечение вычет предоставляется налогоплательщику:

Читать еще:  Письмо об изменении юридического адреса. образец заполнения и бланк 2021 года

Если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

При представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы:

Письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ разъяснено, что для предоставления социального налогового вычета за лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется лицу, оплатившему:

Примечание: Минфин в письме от 29 марта 2019 г. № 03-04-05/21877 сообщил, что социальный вычет по НДФЛ может быть предоставлен в сумме фактически произведенных физлицом расходов на покупку лекарства, которое нет в списке, но при условии, что в его составе в качестве действующего вещества присутствует лекарственное средство, поименованное в данном перечне.

В результате социальный вычет по НДФЛ нельзя применить при покупке лекарства, если в его составе содержится лекарственное средство, которое включено в список, но является вспомогательным, а не самостоятельным лекарственным препаратом. Эту информацию можно изучить в инструкции по применению лекарства.

расходные материалы (протезы и т.д.) для проведения дорогостоящих видов лечения,

непосредственно этому лицу;

его супругу (супруге);

его детям в возрасте до 18 лет.

Часто задаваемые вопросы:
В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО)?
В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на операции по протезированию зубов и по имплантации зубных протезов?

Какие документы нужны для получения социальных налоговых вычетов?

Перечень документов для получения социального налогового вычета на лечение

Для единообразного подхода к порядку предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба Письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ направила во все налоговые инспекции перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения указанных налоговых вычетов.

В самом Письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ указано, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат (что означает запрет инспекторам требовать другие документы).

Для получения социального вычета на лечение указанным письмом установлен следующий перечеть документов:

Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия 1

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации 2 — оригинал

Рецептурный бланк 3 со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал

Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия 1

Документ, подтверждающий степень родства 4 (например, свидетельство о рождении) — копия 1

Документ, подтверждающий заключение брака 5 (например, свидетельство о браке) — копия 1

Заявление на возврат НДФЛ 6

1 — Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

2 — Выдается медицинским учреждением; «форма» Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

3 — Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.

4 — Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.

5 — Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.

6 — Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

Важно помнить, что правильное офомление всех документов позволит получить социальный вычет.

Поэтому собираясь подавать документы для получения вычета, лучше обратиться к квалифицированным специалистам, которые помогут определить — какие документы надо оформить, по каким формам, какие копии документов приложить к налоговой декларации.

Для получения консультаций Вы также можете воспользоваться нашей услугой дистанционного консалтинга.

Статья написана и размещена 26 октября 2017 года. Дополнена — 15.04.2019, 26.06.2019

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Возврат НДФЛ (13%) Социальный налоговый вычет

УВАЖАЕМЫЙ ПАЦИЕНТ!

Часть средств, потраченных на лечение в нашей стоматологической клинике, можно вернуть в налоговой инспекции, так как на основании ст. 219 пп.3 п.1 Налогового Кодекса РФ каждый налогоплательщик имеет право на ежегодный социальный налоговый вычет на лечение, но не более 120 000 руб. в налоговом периоде. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации. Одним из таких видов лечения – является имплантация зубных протезов.

Социальный налоговый вычет, предусмотренный пп.3 п.1 ст.219 НК РФ позволяет налогоплательщиком уменьшить налоговую базу по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на суммы, уплаченные им в налоговом периоде:

  • за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ;
  • за услуги по лечению супруга (супруги);
  • за услуги по лечению своих родителей;
  • за услуги по лечению своих детей в возрасте до 18 лет.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на лечение:

  1. Копия договора на оказание платных медицинских услуг, заключенного между налогоплательщиком и ООО «Альба»;
  2. Копия лицензии на оказание стоматологических услуг;
  3. Справка о доходах формы 2-НДФЛ;
  4. Справка установленного образца об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (необходимо знать ИНН налогоплательщика);
  5. Копия акта с перечнем оказанных услуг;
  6. Копии платежных документов, подтверждающих факт внесения денежных средств в кассу или на расчетный счет ООО «Альба» (чек или выписка банка);
  7. Копии свидетельства о рождение, браке, или иные подтверждающие родство документы при оплате медицинских услуг за своего ребенка, супруга, родителя и т.д.;
  8. Налоговая декларация – оригинал.

Администраторы нашей клиники подготовят для Вас документы, указанные в п. 1, п. 2, п. 4, п.5.
Не забывайте сохранять все чеки на оказанные Вам стоматологические услуги в случае наличной оплаты.

Пример расчёта налогового вычета на лечение:

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 15 000 рублей. За налоговый период, т.е. за один календарный год доход составит 180 000 рублей. С этой заработной платы (дохода) Вы платите на налог на доходы с физических лиц (НДФЛ) в размере 13%., который за год составит 23400 рублей.
В течение этого же года Вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 60 000 рублей,(например протезирование зубных имплантов).
Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и налоговый орган вычтет средства, потраченные на лечение из вашего дохода, тем самым, уменьшая налоговую базу, подлежащую налогообложению.

180 000 р. (доход) – 60 000 р. (расходы на лечение) = 120 000 р. (сумма, с которой теперь заново будет рассчитан НДФЛ 13%). Размер вновь рассчитанного налога составит 15 600 р.
Налоговый орган вернет Вам разницу между ранее оплаченным налогом и налогом, рассчитанным с учетом социального вычета на лечение, т.е. 7800 р. (23400 р. – 15 600 р. = 7800 р.)
Запомните, что воспользоваться вычетом можно в течение 3-х лет после окончания года, когда проводилось лечение.

Читать еще:  Должностная инструкция специалиста по маркетингу 2021

Налоговые вычеты

Условия получения налогового вычета

Вернуть уплаченный налог с расходов на лечение можно в следующих случаях:

  • если Вы оплатили свое лечение, которое входит установленные перечни медицинских услуг (Перечни, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201), а также лечение супруга, родителей, детей, в том числе усыновленных, и подопечных в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  • если Вы оплатили назначенные себе или членам семьи лекарства и имеете рецепт от врача на препараты, которые указаны в специальном перечне;
  • если Вы оплатили страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация, оказавшая медицинские услуги, имела российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Размер налогового вычета

Вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 рублей за календарный год — эта сумма является общей для всех видов социальных вычетов, за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение.

В то же время для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Все расходы Вы должны оплатить за счет собственных средств. Поэтому, по общему правилу, все платежные документы должны быть оформлены на Вас. Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них, независимо от того, на кого оформлены платежные документы.

Как оформить налоговый вычет в медицинском центре «Медассист»

Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.

Получение социального налогового вычета у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, если обратитесь к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом. Для этого придется сделать несколько шагов.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы

Для подтверждения права на получение социального налогового вычета Вам потребуются копии чеков об оплате лечения, лекарств или страховых взносов, а также пакеты документов по каждому виду расходов.

Если Вы оплатили лечение

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • справка медицинской организации об оплате медицинских услуг.
  • копия документа, подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили лечение членов своей семьи.

Если Вы оплатили лекарства

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Если Вы оплатили страховые полисы ДМС

  • копия заключенного договора страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили страховой полис членов семьи.

Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет

Собранные ранее документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Документы можно направить лично или через личный кабинет налогоплательщика.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.

Шаг 3. Предоставьте работодателю заявление и уведомление из налоговой

Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме и передается работодателю вместе с уведомлением о подтверждении Вашего права на вычет. В ответ работодатель должен предоставить налоговый вычет, начиная с месяца, в котором Вы обратились к нему с указанными документами. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть сумму излишне удержанного налога.

Получение социального налогового вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором Вы на оплачивали лечение, лекарства или страховой полис ДМС, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для предоставления социального вычета или остатка вычета, если работодатель не смог предоставить его в полной сумме. Для этого придется сделать несколько шагов.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ

Для обращения в налоговый орган вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую можно запросить у работодателя.

Кроме справки о доходах потребуется пакет документов по каждому виду расходов.

Если Вы оплатили лечение

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • справка медицинской организации об оплате медицинских услуг.
  • копия документа, подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили лечение членов своей семьи.

Если Вы оплатили лекарства

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Если Вы оплатили страховые полисы ДМС

  • копия заключенного договора страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили страховой полис членов семьи.

Шаг 2. Предоставьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

Декларация предоставляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором Вы оплатили медицинские услуги. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение

Декларацию можно представить:

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме — через Портал государственных услуг или личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления всех необходимых документов проводит камеральную проверку, после которой направляет Вам сообщение о принятом решении.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector