Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Реквизиты для оплаты УСН в 2021 — 2021 годах

КБК для УСН в 2020 и 2021 году

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2021 году.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2021 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

КБК УСН «доходы» в 2020 и 2021 году

Для УСН «доходы» применются стандартная ставка 6 % и повышенная ставка 8% (стандартная может быть меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Последние изменения в перечень кодов МинФин внес приказом от 7 декабря 2020 года № 297н, но КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

КБК УСН «доходы минус расходы» в 2020 и 2021 году

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

КБК УСН 2021 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

КБК УСН для ИП

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

Читать еще:  Оплата страховых взносов через Сбербанк Бизнес Онлайн инструкция

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

Что изменилось в налогах ИП с 2021 года

Предпринимателям нужно учесть изменение реквизитов для уплаты налогов и взносов, введение прогрессивной ставки НДФЛ, изменения по УСН и другие новшества.

Объем уплачиваемых платежей и налогов ИП зависит от выбранной системы налогообложения, наличия сотрудников и вида деятельности.

За себя ИП отчисляет фиксированные платежи — это страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти платежи обязательны даже в том случае, если ИП не ведет деятельность и не имеет дохода.

Наличие работников накладывает дополнительные обязательства на ИП-работодателей. Им нужно удерживать с доходов сотрудников НДФЛ, а также ежемесячно уплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Кроме того, сдаются стандартные отчеты в зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП: УСН, ОСН, ЕСХН, ПСН.

Рассмотрим изменения в налогах ИП, которые произошли с наступлением 2021 года:

ИП-новичкам — налоговые каникулы

Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ на три года продлил налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП на УСН или ПСН. Таким образом, предприниматели смогут применять нулевые налоговые ставки до 2024 года.

Чтобы воспользоваться преференцией, ИП-новички должны соответствовать ряду условий: вести деятельность в производственной, социальной, научной сфере, заниматься бытовыми услугами или предоставлять помещения во временное пользование.

Однако уточнять условия применения налоговых каникул нужно в каждом регионе отдельно. Во-первых, там должен быть принят соответствующий закон. Во-вторых, в рамках каждого направления бизнеса субъекты могут устанавливать виды деятельности по своему усмотрению.

Размеры взносов ИП за себя

В 2021 году размер фиксированных взносов останется на уровне 2020-го (Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ). Общая сумма составит 40 874 руб., из которых на ОПС нужно уплатить 32 448 руб., а на ОМС — 8 426 руб.

Калькулятор страховых взносов

Для самостоятельного расчета взносов, в том числе за неполный год, воспользуйтесь бесплатным калькулятором взносов.

Если доход за расчетный период превышает 300 000 руб., ИП уплачивает страховые взносы на ОПС в фиксированном размере и дополнительно 1 % от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период.

Реквизиты для уплаты налогов и взносов

С 1 января 2021 года изменились реквизиты банковских счетов Федерального казначейства для уплаты налогов (Письмо ФНС РФ от 08.10.2020 N КЧ-4-8/16504@). Изменения коснулись всех регионов.

Что нужно учесть:

  • при заполнении платежного поручения необходимо обращать особое внимание на реквизит 17 («Номер счета получателя средств»);
  • стало обязательным указание номера банковского счета (корреспондентского счета) в реквизите 15 платежного поручения («Номер счета банка получателя средств»);
  • установлен переходный период, когда одновременно могут функционировать и старый, и новый счета: с 1 января по 30 апреля 2021 года;
  • с 1 мая 2021 года действуют только вновь открытые казначейские счета.

Изменения по УСН

С 2021 года ставки УСН зависят не только от объекта налогообложения, но и от сумм дохода и численности персонала (Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ).

Для тех, у кого доходы в пределах 150 млн и численность персонала не более 100 человек, действует стандартный размер ставок:

  • 6% для УСН с объектом «доходы»;
  • 15 % для УСН с объектом «доходы минус расходы».

Если доходы увеличатся до 200 млн или численность сотрудников вырастет до 130 человек, придется платить налог по повышенной ставке — 8 % (для объекта налогообложения «доходы») и 20 % (для объекта «доходы минус расходы»).

ФНС обращает внимание на то, что по повышенной ставке облагается часть налоговой базы, приходящаяся на период с начала квартала, в котором допущены превышения.

Отмена ЕНВД и выбор другой системы налогообложения

С 1 января текущего года ЕНВД ушел в прошлое. ИП нужно было заранее, до 31 декабря 2020 года, успеть определиться с выбором нового варианта. Для этого следовало посчитать примерные доходы и расходы, количество сотрудников, а также учесть ограничения по видам деятельности и особенности со сдачей отчетности.

Некоторые ИП перешли на самозанятость. В 2021 году стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) можно в любом регионе России. Для этого нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или по учетной записи Госуслуг.

Многие ИП с небольшим годовым доходом (до 2,4 млн руб.) и без наемных работников сделали выбор в пользу НПД по ряду причин: им не нужно сдавать отчеты и декларации, нет необходимости применять онлайн-кассу, так как учет дохода ведется автоматически в мобильном приложении, там же формируется чек.

В то же время у НПД есть один большой минус: у самозанятого нет обязательства уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, а это значит, что страховой стаж ему не начисляется.

Читать еще:  Кто такой бухгалтер — возможности перспективы и подводные камни

На выбор для ИП есть другие варианты: УСН с объектами «доходы» и «доходы минус расходы» (перейти на УСН в течение года нельзя), ПСН и ЕСХН.

Если ИП до конца 2020 года не выбрал ни один из возможных спецрежимов, то с 1 января он автоматически уходит на общий режим налогообложения.

НДФЛ по ставке 15 %

Общий режим налогообложения для ИП предусматривает, что доходы от предпринимательской деятельности облагаются НДФЛ по ставке 13 % (ст. 224 НК РФ).

Однако с 1 января 2021 года ставка привязана к размеру доходов. Это значит, что если годовой доход превышает 5 млн руб., то придется уплатить 15 % с части суммы, которая выходит за рамки 5 млн.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Реквизиты для перечисления налоговых и неналоговых платежей

1. Для перечисления платежей за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены на территории г. Волгограда, предоставленные для целей строительства, в т.ч. индивидуального жилого строительства, а также комплексного освоения в целях жилищного строительства:

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 05012 04 0000 120

Арендная плата за земельный участок по договору №_____ от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 16 07090 02 0000 140

Пеня (неустойка, штраф) на основании
(№ договора, № и/листа, № судебного решения,

№ претензии и т.д.) от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 16 10123 01 0041 140

Пеня (неустойка, штраф) на основании
(№ договора, № и/листа, № судебного решения,

№ претензии и т.д.) от ДД/ММ/ГГГГ

2. Для перечисления платежей за земельные участи, имущество, находящееся в собственности Волгоградской области, прочие платежи, администрируемые Облкомимуществом:

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 05022 02 0000 120

по территориальной принадлежности земельного участка

Арендная плата за земельный участок по договору №___ от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 05072 02 0000 120

по территориальной принадлежности имущества

Арендная плата за имущество казны по договору №___ от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 14 02023 02 0000 410

по территориальной принадлежности имущества

Перечисление денежных средств от реализации имущества по дог. № ___ от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 09042 02 0000 120

по территориальной принадлежности имущества

Перечисление процентов за рассрочку платежа при приобретении имущества по дог. №___

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 07012 02 0000 120

Перечисление части прибыли за ___ г.

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 01020 02 0000 120

Перечисление дивидендов за ___г.

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 05322 02 0000 120

по территориальной принадлежности земельного участка

плата по соглашению об установлении сервитута №___ от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 11 05420 02 0000 120

по территориальной принадлежности земельного участка

плата по соглашению об установлении публичного сервитута №___ от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 16 07090 02 0000 140

по территориальной принадлежности

Пеня (неустойка, штраф) на основании
(№ договора, № и/листа, № судебного решения,

№ претензии и т.д.) от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 16 10122 01 0000 140

по территориальной принадлежности

Пеня (неустойка, штраф) на основании
(№ договора, № и/листа, № судебного решения, № претензии и т.д.) от ДД/ММ/ГГГГ

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ// УФК по Волгоградской области г.Волгоград

Счет банка получателя №

УФК по Волгоградской области (Облкомимущество)

818 1 16 07010 02 0000 140

Пеня (неустойка, штраф), предусмотренная государственным контрактом (№ _____

ОКТМО Волгоградская область

код ОКТМО с 01.01.2014

Администрация Волгоградской области:

г. Волгоград, пр. им. В.И. Ленина, 9.

Читать еще:  Как провести по бухгалтерии новогодние подарки детям порядок действий
E-mail технической поддержки по работе сайта: admin@riac34.ru

Официальный портал Волгоградской области 2021

Материалы сайта доступны по лицензии:
Creative Commons Attribution 4.0 International
(за исключением материалов, авторские права на которые принадлежат третьим лицам)

Важно: Новые реквизиты с 2021 года при оплате налогов и взносов

Добрый день, уважаемые ИП!

Что случилось? С 1 января 2021 года необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства при оплате налогов и взносов (правда, будет переходный период, но об этом чуть ниже).

Более того, появится еще один обязательный реквизит, который необходимо будет заполнить в платежном поручении.

Это номер счета, входящий в состав единого казначейского счета.

Информация об этом изменении уже опубликована на официальном сайте ФНС:

…в платежных поручениях в обязательном порядке должен указываться номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС), значение которого указывается в реквизите «15» платежного поручения.

Также по ссылке ниже приведена таблица новых реквизитов для всех регионов РФ:

Что изменится?

Если внимательно посмотреть на платежное поручение для оплаты налогов и взносов, то всегда можно увидеть реквизиты получателя платежа.

Например, для ИФНС Советского р-на Нижнего Новгорода они сейчас такие:

А с 1 января 2021 года они обновятся + добавится номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС), значение которого указывается в реквизите «15» платежного поручения.

Переходный период

Отмечу, что новые реквизиты вводятся с 1 января 2021 года, но они будут действовать одновременно со старыми реквизитами до 1 мая 2021 года.

Начиная 1 мая 2021 года, при заполнении платежных поручений на оплату налогов и взносов необходимо будет использовать только новые реквизиты Федерального казначейства.

Что делать?

В январе 2021 года необходимо будет обновить настройки реквизитов своих учетных программ.

Например, в «1С» необходимо будет указать/проверить реквизиты своей налоговой инспекции. Скорее всего, «1С» будет автоматически обновлять эти данные, но проверить не помешает. Новые реквизиты можно будет посмотреть на официальном сайте ФНС:

Если вообще не используете бухгалтерские программы и сервисы, то для формирования платежек на оплату налогов и взносов лучше использовать официальный сервис ФНС:

В нем всегда актуальные реквизиты.

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2021 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Советую прочитать:

  1. Какой код ОКВЭД нужно указывать при заполнении налоговой декларации?
  2. Декларация по УСН изменится в 2021 году. Это важно, возьмите на заметку.
  3. ФНС разрешила учитывать расходы при расчете взносов ИП «за себя» для ИП на УСН «доходы минус расходы»

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

7 комментариев к “Важно: Новые реквизиты с 2021 года при оплате налогов и взносов”

При ПСН нужно ли оплачивать дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Дмитрий доброе время суток! Открыл ИП в сентябре 2020 года при подаче заявления сразу УСН 6 % Есть ли необходимость повторно 2021 году подавать новое заявление на УСН6%

Сергей, не нужно

Дмитрий, здравствуйте.
Мне предстоит оплатить страховой налог за себя за 2019 год.
Скажите пожалуйста в платёжном документе мне нужно проставлять новые реквизиты или искать старые КБК?

Дмитрий, добрый вечер!
Ищу достоверную информацию по уменьшению стоимости патента на величину пенсионных взносов, подскажите плз это на самом деле так и есть и сейчас можно уменьшить стоимость патента на величину взносов в ПФР И ФОМС? Как на практике это можно сделать? У меня розничная торговля на ПСН. Заранее спасибо)

Добрый день
Так на официальном сайте ФНС давно есть эта информация:
nalog.ru/rn70/news/tax_doc_news/10520669/

Дмитрий, это называется заблудиться в трех соснах)) Спасибо Вам)

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector