Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Перевыставление экспедитором счетафактуры от собственного имени в 1СБухгалтерии КОРП

Перевыставление коммунальных услуг у арендодателя в 1С:Бухгалтерии 8

В своей деятельности большинство российских организаций сталкиваются с вопросом аренды помещений. Учет арендных отношений до сих пор остается сложным вопросом для обеих сторон договора. Особенно спорным в отношении налогообложения, в частности по НДС, является учет коммунальных платежей, таких как электроэнергия, вода, теплоэнергия, пар и другие, связанные с арендуемым имуществом.

Один из вариантов оплаты арендатором коммунальных услуг — это заключение посреднического договора на приобретение арендодателем коммунальных услуг, услуг связи, а также услуг по охране и уборке помещений. В этом случае арендодатель перевыставляет счета коммунальных организаций в адрес арендатора с выделением сумм НДС.
Чтобы принять суммы «входного» НДС к вычету, арендодатель, выступающий посредником между арендатором и коммунальными службами, должен выставить от своего имени счета-фактуры на сумму коммунальных платежей.
Кроме того, в соответствии с положениями Гражданского кодекса арендодателю положено вознаграждение за посреднические услуги. Рассмотрим пример оформления агентских услуг в программе «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0), учет у арендодателя.

Организация «Энергосбыт» является поставщиком коммунальных услуг, оказываемых для собственника помещения организации «Арендодатель». В свою очередь организация «Арендодатель» перевыставляет услуги коммунальных организаций в адрес организации «Арендатор».
Организация «Арендатор» (принципал) заключила агентский договор с организацией «Арендодатель» (агент). Принципал поручил агенту приобрести услугу по электроснабжению на общую сумму 10 000,00 руб. (в т.ч. НДС 18% — 1 525,42руб.). По условиям договора, агент выступает от своего имени, но за счет принципала. Вознаграждение посредника за совершенную сделку составляет 5% от суммы договора агентирования, что составляет 500,00 руб. (в т.ч. НДС 18% — 76,27 руб.).
Создадим документ «Поступление товаров и услуг». В шапке документа указываем контрагента «Энергосбыт», вид договора «С поставщиком». Далее заполняем закладку «Агентские услуги». В столбце комитент указываем организацию «Арендатор». В столбце «Договор с комитентом» создаем договор: вид договора «С комитентом (принципалом)», в графе способ расчета указываем: процент от суммы закупки (5%).

После проведения документа, получается проводка:
ДТ 76.09 КТ 60.01 – Зачтена задолженность перед поставщиком. Таким образом расчеты с арендатором по сумме стоимости электроэнергии иду на 76.05 счете, а по сумме вознаграждения на 62.01 счете.
Далее «Арендатор» перечисляет оплату за услуги компании «Энергосбыт» 10 000 рублей. Создаем документ «Поступление на расчетный счет», операция «Оплата от покупателя». Документ формирует следующую проводку:
ДТ 51 КТ 76.09 – Поступление денежных средств от принципала, организации «Арендатор».
Затем организация «Арендодатель» оплачивает задолженность поставщику – организации «Энергосбыт» в сумме 10 000 рублей. Оформляем документ «Списание с расчетного счета», после проведения документа получается проводка:
ДТ 60.01 КТ 51 — Регистрация выписки (оплата поставщику).

Далее создадим документ «Отчет комитенту (принципалу)» для целей перевыставления агентом принципалу счета-фактуры поставщика и учет выручки по агентскому вознаграждению:

В шапке документа указываем организацию «Арендатор» и выбираем договор с видом «С комитентом (принципалом)». На закладке «Товары и услуги» используем кнопку «Заполнить» (заполнить закупленными по договору). Так же заполняем закладку «Вознаграждение».

После проведения документ сформирует проводки:
ДТ 62.01 КТ 90.01.1 – сумма 500 руб. Учет агентского вознаграждения
ДТ 90.03 КТ 68.02 – сумма 76,27 руб. Начислен НДС с агентского вознаграждения
Помимо проводок документ сформирует два счета-фактуры: Счет-фактуру на агентское вознаграждение и перевыставленный агентом принципалу счет-фактуру на услуги электроэнергии. При чем в перевыставленном счете-фактуре в графе продавец указана организация «Энергосбыт».

Оплату агентского вознаграждения от организации «Арендатор» оформляем документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Оплата от покупателя».
Условия агентского договора выполнены полностью. Расчеты между организациями «Арендатор» (принципал) и «Арендодатель» (агент) завершены.

Перевыставление экспедитором счетафактуры от собственного имени в 1СБухгалтерии КОРП

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 мая 2018 г. N 03-07-09/29931 О заполнении счетов-фактур, составляемых экспедитором в рамках договора транспортной экспедиции

Вопрос: Поставщик услуг (Российская организация, Экспедитор) оказывает транспортно-экспедиционные услуги по организации наземной перевозки грузов по территории Российской Федерации.

В рамках договорных отношений соблюдаются следующие условия:

— между Заказчиком (Российская организация) и исполнителем услуг (Российская организация, Экспедитор) заключен договор транспортной экспедиции, оформленный в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации и Федерального закона от 30 июня 2003 г. N 87-ФЗ «О транспортно-экспедиционной деятельности»;

— транспортно-экспедиционные услуги оказываются Экспедитором с привлечением третьих лиц, которые участвуют в организации перевозки грузов Заказчика различными видами транспорта (автомобильным, железнодорожным, морским, авиа);

— в договоре транспортной экспедиции прописано, что Экспедитор действует от собственного имени, но за счет и в интересах Заказчика;

— у Экспедитора заключены договоры с третьими лицами, участвующими в организации перевозки, от собственного имени;

— вознаграждением Экспедитора является разница между фактически понесенными расходами и согласованной Сторонами стоимостью.

До 01 октября 2017 года Экспедитор, перевыставлял счета-фактуры на услуги третьих лиц, в соответствии с порядком, предусмотренным для посредников (комиссионеров и агентов), а именно: в строках 2, 2а и 2б указывал наименование, адрес фактического продавца (а не посредника), в соответствии с учредительными документами, его ИНН и КПП, с отражением таких счетов-фактур в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также выставлял счет-фактуру на свое вознаграждение от своего имени с отражением его своей в книге продаж.

С 01 октября 2017 года были внесены изменения в Постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее по тексту Постановление Правительства N 1137).

Новой редакцией Постановления Правительства N 1137 предусмотрены Правила заполнения счетов-фактур для экспедиторов, застройщиков или заказчиков, выполняющих функции застройщика, приобретающих у одного и более продавцов товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени.

В частности, как следует из п.п. 1 и 2 новых Правил, экспедиторы, приобретающие от своего имени работы, услуги у одного и более исполнителей, перевыставляют счета-фактуры в адрес клиентов от своего имени. Причем новыми Правилами в этом случае предоставлена возможность составления Экспедитором сводных счетов-фактур.

Правомерно ли выставление Экспедитором счетов-фактур от собственного имени на услуги, приобретаемые им в интересах Заказчика у третьих лиц, а также выставление счетов-фактур на вознаграждение, при соблюдении условий, описанных выше? Или Экспедитор обязан перевыставлять счета-фактуры на услуги, приобретенные им в интересах Заказчика у третьих лиц, в соответствии с порядком, предусмотренным для посредников (комиссионеров и агентов), а также выставлять счет-фактуру от собственного имени на вознаграждение?

Ответ: В связи с письмом о заполнении счетов-фактур, составляемых экспедитором в рамках договора транспортной экспедиции, Департамент налоговой и таможенной политики сообщает.

Согласно подпункту «в» пункта 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137, в редакции, действующей с 1 октября 2017 года, при составлении счета-фактуры экспедитором, приобретающим у одного и более продавцов услуги от своего имени, в графе 2 «Продавец» указывается полное или сокращенное наименование продавца — юридического лица (экспедитора) в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (экспедитора). При этом до указанной даты проставление в строке 2 «Продавец» счета-фактуры, составляемого экспедитором, приобретающим у одного и более продавцов услуги от своего имени, не противоречило нормам указанного постановления Правительства Российской Федерации.

Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. N 03-02-07/2-138 направляемое письмо Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора ДепартаментаВ.А. Прокаев

Обзор документа

С 1 октября 2017 г. при составлении счета-фактуры экспедитором, приобретающим у одного продавца и более услуги от своего имени, в графе 2 «Продавец» указывается полное или сокращенное наименование продавца — юрлица (экспедитора) в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество ИП (экспедитора).

До указанной даты проставление в строке 2 «Продавец» счета-фактуры, составляемого экспедитором, приобретающим у одного и более продавцов услуги от своего имени, не противоречило действовавшим правилам.

Читать еще:  Счет 02 в бухгалтерском учете Амортизация основных средств

На какой счет поставить в бухгалтерии вознагрождение оператора электронной пложадки на основании заключения договора2

Функциональные возможности программы 1С: Бухгалтерия 8

ü Стандартные бухгалтерские отчеты. В конфигурацию «Бухгалтерия предприятия» включен набор стандартных отчетов, предназначенных для анализа данных по остаткам и оборотам счетов и проводкам в самых различных разрезах. В их числе оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, оборотно-сальдовая ведомость по счету, обороты счета, карточка счета, анализ счета, анализ субконто.

Автоматизировано начисление зарплаты работникам предприятия по окладу и ведение взаиморасчетов с работниками вплоть до выплаты зарплаты, а также исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов, облагаемой базой которых служит заработная плата работников организаций, и формирование соответствующих отчетов (по НДФЛ, ЕСН, взносам в ПФР), включая подготовку отчетности для системы персонифицированного учета ПФР.

Перевыставление экспедитором счета-фактуры от собственного имени в 1С: Бухгалтерии КОРП

Отчет экспедитора клиенту (операции: 3.1 «Учет вознаграждения экспедитора» и 3.2 «Начисление НДС с вознаграждения экспедитора») оформляется с помощью документа Отчет комитенту с видом операции Отчет о продажах (раздел Покупки — подраздел Покупки).

При регистрации в части 1 журнала учета перевыставленного «сводного» счета-фактуры, строке со сведениями, отраженным в графах 1-9, будет соответствовать такое количество строк записей по графам 10-19, сколько поступивших от продавцов (исполнителей) счетов-фактур легли в основу сформированного «сводного» счета-фактуры экспедитора.

Зарабатывайте со Сферой

Система «Банк Сфера» – корпоративная информационная система АО «БКС Банк», предназначенная для удаленного обслуживания Клиента с использованием сети Интернет (в том числе с использованием Мобильного приложения), обеспечивающая, в том числе, подготовку, передачу, прием, обработку электронных документов Клиента, включая платежные документы Клиента в электронном виде и предоставление информации о движении средств по Счетам, в том числе с использованием Карты.

АО «БКС Банк» использует файлы cookie для персонализации сервисов и удобства пользователей. АО «БКС Банк» ответственно подходит к вопросам защиты Ваших персональных данных — ознакомьтесь с условиями и принципами их обработки . Вы можете запретить сохранение файлов cookie в настройках браузера.

Единовременное списание вознаграждения за банковскую гарантию бухучет

Инвентаризация банковских гарантий происходит в зависимости от требований действующего законодательства и учетной политики предприятия. Обязательной она является согласно приказу Министерства финансов №49 от 13. 06. 1995 года в случае:

Гарантия может быть оформлена и в электронной форме. Она составляется в виде электронного документа, который имеет такую же юридическую силу, как и бумажный аналог. Документы подписываются электронной подписью, которая и придает электронному документу юридическую силу. При необходимости бумажный вариант электронной гарантии можно запросить у банка.

Учет договоров в 1с 8

Кроме формирования бланков документов система позволяет сохранять все сопутствующие документы в карточке договора. Тем самым значительно облегчается поиск смежных с договором документов различными службами предприятия.

Решение «АстроСофт: Учет договоров и конкурсов» внедрено и успешно используется в финансовом управлении (ФУ) государственного учреждения, которое в соответствии с законодательством обязано заключать все договоры с контрагентами на оказание услуг на конкурсной основе. ФУ состоит из 28 подразделений и заключает более 1000 договоров в год.

Бухучет денежных средств на предприятии

11. Проверка фактического наличия бланков ценных бумаг и других бланков документов строгой отчетности производится по видам бланков (например, по акциям: именные и на предъявителя, привилегированные и обыкновенные), с учетом начальных и конечных номеров тех или иных бланков, а также по каждому месту хранения и материально ответственным лицам;

Денежные средства перечисляются на расчетные счета непосредственно кассирами организации в банке или инкассаторами. Денежные средства, полученные от реализации товаров или услуг, переданные инкассаторам и еще не зачисленные на расчетный счет отражаются на .

Бухгалтерский учет в бюджетной сфере

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Возможность передачи затрат на выполнение работ (замена окон), понесенных казенным учреждением, бюджетному учреждению, за которым закреплен объект недвижимого имущества, на котором выполнялись указанные ремонтные работы, положениями нормативных правовых.

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Факт причинения ущерба имуществу, полученному учреждению в безвозмездное пользование, подлежит отражению в бухгалтерском учете на счете 209 44 независимо от установления виновных лиц.Обоснование вывода: В силу п. 1 ст. 689 ГК РФ по договору безвозмездного.

Комиссионная торговля в 1с 8 2 учет у комитента пошагово

По договору комиссии одна сторона комиссионер обязуется по поручению другой стороны комитента за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента пункт 1 ст. Комитент обязан уплатить комиссионеру вознаграждение в порядке и размере, установленных в договоре комиссии пункт 1 ст. В случае, когда комиссионер совершил сделку на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом, дополнительная выгода делится между комитентом и комиссионером поровну, если иное не предусмотрено соглашением сторон статья ГК РФ. Вещи, поступившие к комиссионеру от комитента, являются собственностью последнего пункт 1 ст. По исполнении поручения комиссионер обязан представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии статья ГК РФ. На основании статьи ГК РФ комиссионер вправе удержать причитающееся ему по договору комиссии вознаграждение из сумм, полученных от покупателя.

Передается комиссионный товар из опта в розницу документом Перемещение товаров, а его реализация отражается с помощью документа Отчет о розничных продажах. В программе мы сформируем еще один документ Отчет комитенту принципалу о продажах. Таблица заполняется на основании регистра Реализованные товары и услуги комитента принципала реализованными комиссионными товарами с указанием конкретного покупателя и даты реализации.

Проводки у платежного агента

Поясните порядок учета платежным агентом комиссии, забираемой собственником терминала? Вопрос от читательницы Клерк. Комиссию с терминала внутреннею забирает физ. Напишите, какими проводками все это разнести и какими документами? Или подскажите где посмотреть. Платежные агенты подразделяются на две категории п. Операторы по приему платежей, работающие напрямую с поставщиками услуг для населения ЖКХ, мобильная связь, интернет и т. Оператор, желающий привлечь субагента, должен заключить два договора — с поставщиком услуг и субагентом. Без этих документов принимать платежи от граждан не разрешается п. Операторами могут быть только организации.

Суть в том, что деньги от клиентов поступают сначала платежному агрегатору, а затем он перечисляет их вам. За свои услуги агрегатор платежей берет комиссию, ее размер составляет несколько процентов и зависит от объема прошедших платежей и их видов. В этой статье мы разберем, как происходит работа с Cash24 с точки зрения учета и уплаты налогов. Физическое лицо или ФИО? На самом деле ответ на этот вопрос не даст ни один нормативный документ. Допустим, на начальных этапах работы, вы еще можете отражать поступление от конкретного физического лица. Но на практике часто бывает, что число повторных клиентов минимально, они каждый раз новые.

1с бухгалтерия 8

В центральной части окна запуска программы представлен список информационных баз. При первом запуске программы в данном списке может присутствовать информационная база с демонстрационной конфигурацией; эта база входит в комплект поставки и предназначена для предварительного знакомства с системой. Выбор информационной базы осуществляется щелчком мыши на соответствующей позиции списка. Вы можете добавлять в список новые либо редактировать и удалять имеющиеся информационные базы (о том, как это делать, будет рассказано позже).

По складам может вестись количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

Как поставить на учет программу 1с проводки

  • предоставление лицензиату права использовать результаты интеллектуальной деятельности с сохранением за лицензиаром права выдачи лицензий другим лицам — простая (неисключительная) лицензия;
  • предоставление права использовать результаты интеллектуальной деятельности без сохранения за лицензиаром права выдачи лицензий другим лицам — исключительная лицензия.

— используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве продукции, предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг);
— предназначенные для продажи;
— используемые для управленческих нужд организации.»

Агентское вознаграждение аренда какой процент

Поскольку Налоговым кодексом предусмотрено, что доходы от посредничества считаются налоговой базой для начисления НДС, то агентское вознаграждение уменьшается на 20% — сумму обязательного платежа по НДС. Исключение составляют только юридические лица, ведущие учет по упрощенной системе или осуществляющие деятельность за пределами России. Комитент начисляет НДС при поступлении денег от контрагента за реализованные товары на основании полученных счетов-фактур и уменьшает сумму налога, если агенту были компенсированы расходы, в которых «сидел» НДС.

Читать еще:  Образец гарантийного письма об оплате задолженности 2021 и 2021

Процент зависит от рода деятельности, от вида услуг или от стоимости проданного товара. Например, за продажу квартиры риелтором его агентское вознаграждение составляет не более 5% от покупателя. В таком роде договоре агент так же является принципалом и действует от своего лица за свой счет.

Учет эквайринговых операций в — 1С: Бухгалтерии 8

Фактическое поступление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется документом Поступление на расчетный счет (раздел Банк и касса – Банковские выписки) с видом операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам. В качестве плательщика выступает банк-эквайер, а в качестве договора указывается договор эквайринга. Непосредственно в форме документа в поле Сумма услуг можно указать сумму вознаграждения, удерживаемого банком-эквайером, а счет и аналитика затрат на услуги банка устанавливаются по умолчанию.

Осуществление расчетов с покупателями посредством платежных карт не освобождает продавца от обязанности применять контрольно-кассовую технику (ККТ) (ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2021 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»; письма ФНС России от 11.08.2021 № АС-4-2/15738, Минфина России от 20.11.2021 № 03-01-15/49854). Кроме кассового чека покупателю нужно выдать документ, подтверждающий оплату с использованием пластиковой карты, – так называемый слип (п. 6 Постановления Правительства РФ от 23.07.2021 № 470 «Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями»).

Торговля комиссионными товарами в розницу

Выставленные покупателям счета-фактуры и полученные от комитента перевыставленные счета-фактуры в книгах покупок и книгах продаж у комиссионера не регистрируются (пп. «в» п. 19 Правил ведения книги покупок, п. 20 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137).

Порядок регистрации таких «смешанных» счетов-фактур правилами ведения книги продаж и правилами ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утвержденных Постановлением № 1137, не регламентирован.

Авиабилет в авансовом отчете пример книга покупок

Ключевые слова: электронный билет, учет, бухгалтерские проводки, НДС, Книга покупок. Электронные документы значительно упростили многие действия и позволяют экономить время пользователей, являясь неотъемлемой частью жизни многих людей. В настоящее время большойпопулярностью стали пользоваться электронные билеты. Электронный билет или eticket —это цифровой документ, удостоверяющий договор перевозки между пассажиром и перевозчиком.

Кредит бухгалтерского счета — правая сторона бухгалтерского счёта. Оборотно-сальдовая ведомость — регистр бухгалтерского учета, который содержит информацию об остатках и оборотах по бухгалтерским счетам за период. План счетов бухгалтерского учета — документ, к котором указан перечень счетов бухгалтерского учета и порядок их применения. Сторно Красное сторно — бухгалтерская проводка с отрицательными числовыми значениями.

Спецрежимник-посредник и журнал учета счетов-фактур

Затем ООО «Тау-йота» передал АО «Гимель-йод» показатели счета-фактуры № 657, и бухгалтер АО «Гимель-йод» выставил на имя «Тау-йота» счет-фактуру № 909 на сумму 264 000 рублей с указанием НДС на сумму 40 271,19 рубля. Этот документ был зарегистрирован у АО «Гимель-йод» и ООО «Тау-йота».

Компания ООО «Комиссионер» заключила договор на реализацию товаров ООО «Комитент». Комиссионер реализовал данные товары компании ООО «Покупатель» и выписал счет-фактуру. Стоимость товаров составляет 354 000 руб., в том числе НДС — 54 000 руб. Этот счет-фактуру комиссионер зарегистрировал в части 1 журнала учета.

Транспортные услуги третьему лицу как должна быть заполнена счетфактура

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Компании, оказывающие услуги транспортных перевозок, наряду с прочими организациям — исполнителями работ, выставляют заказчикам счета-фактуры. Об особенностях выписки счетов транспортными фирмами и экспедиторами Вы узнаете из нашей статьи. Как известно, при оказании транспортных услуг исполнитель должен выставить заказчику счет-фактуру. Но мало кто знает, что документ выписывается компанией-перевозчиком при соблюдении определенных условий. Вы должны выставить заказчику счет, если: нажмите для раскрытия Ваша транспортная компания является плательщиком НДС касается как предпринимателей, так и юрлиц ; Вы оказываете экспедиторские услуги в рамках посреднического договора, но только в том случае, когда заказчик услуг применяет ОСНО.

Транспортировка груза представляет собой специальную процедуру, которую можно осуществлять только при соблюдении определенных правил. Существует перечень бумаг, официально утвержденных законодательными актами, которые являются обязательными в данном случае.

И третье лицо по Вашему разъяснению является в дальнейшем покупателем то есть транзитная торговля. Правильно я Вас поняла? В нашей же ситуации, о которой я Вам написала: грузополучатель и плательщик одно и то же юридическое лицо — ООО «М», только у них на условиях договора хранения с ООО «Х» склад находится в другом городе и ООО «Х» не является третьим лицом, то есть покупателем, а хранит на складе товар, принадлежащий ООО «М».

Перевыставление экспедитором счета-фактуры от собственного имени в 1С:Бухгалтерии КОРП

Вопрос: ИП закупает у Поставщика товар, который Поставщик получил в качестве взаимозачета от своего должника, но при этом товар остался на территории должника, на момент его приобретения ИПешником. Местонахождение поставщика и должника в разных регионах. ИП вывозит товар со склада Должника за свой счет с привлечением третьих лиц. Как правильно заполнить в счет-фактуре грузоотправителя и его адрес Наш Поставщик указал в выданной нам счет-фактуре Продавцом — себя, грузоотправителем своего должника, грузополучателем и покупателем ИП?

В ТН в пункте1 грузоотправителем указан Должник, а в пункте 2 грузополучателем указан наш Поставщик. При этом пунт 7 и пункт 10 не заполнены.

Вносит исправления в ТН Поставщик отказывается в договоре этот вопрос не урегулирован и переложил обязанность по заполнению ТН на самого ИП. Как верно заполнить ТН? Еще читайте: производственный календарь проект. Следует иметь ввиду, что по мнению налоговых органов, указания наименований грузоотправителя и грузополучателя в счете-фактуре должны соответствовать условиям договора поставки товара письма УФНС России по г.

Москве от Если покупатель ИП забирает груз самовывозом и привлекает для доставки стороннего перевозчика, тогда в транспортной накладной грузоотправителем и грузополучателем выступает покупатель ИП. При такой схеме доставки продавец или должник не несет обязанностей по перевозке товаров и не обязан выписывать и подписывать транспортную накладную.

Считается, что он исполнил свои обязанности по поставке, когда покупатель или перевозчик забирает товар со склада п. На момент отгрузки покупатель ИП фактически является собственником груза и он заказывает перевозку уже своего товара. Покупатель — он же грузоотправитель — оговаривает условия и стоимость перевозки, заключает договор на перевозку и подает заказ-заявку.

Он же, если иное не предусмотрено договором, составляет в трех экземплярах транспортную накладную п. Но в договоре можно предусмотреть, что ТН выписывает транспортная компания. В накладной покупатель заполняет пункты 1—2, 5 и 16 и передает все три экземпляра представителю перевозчика или должника. Так как покупатель ИП при отгрузке не присутствует, пункты 3, 4 и 6 с данными о грузе, сопровождающих его документах и месте отгрузки может заполнить должник продавец или перевозчик.

Для этого условия о заполнении накладной нужно включить в договор с поставщиком или перевозчиком. В данном случае подпись в п. Или отправьте своего работника на склад поставщика, чтобы он сам передал товар по транспортной накладной водителю перевозчика.

Тогда ваш сотрудник поставит подпись в п. Копию доверенности на водителя или сотрудника приложите к транспортной накладной. Грузополучателем в данном случае будет покупатель ИП. Согласно п. Кроме того, в силу п. В Транспортной накладной в п. Перевозчика характеризует обязанность выдать груз управомоченному на его получение лицу в пункте назначения п. Чаще всего это будет сам продавец или же компания-перевозчик.

В любом случае, как отмечают специалисты Минфина России, ошибка в наименовании грузоотправителя не может быть причиной отказа покупателю в вычете входного НДС п. Такой порядок действует независимо от того, будет грузополучатель и покупатель одним и тем же лицом или нет. Покупатель забирает груз самовывозом и привлекает для доставки стороннего перевозчика. Доставка происходит со склада поставщика.

Заказчиком перевозки, грузоотправителем и грузополучателем в этой схеме выступает покупатель. При такой схеме доставки продавец не несет обязанностей по перевозке товаров. Таким образом, на момент отгрузки покупатель фактически является собственником груза. В накладной покупатель заполняет пункты 1—2, 5 и 16 и передает все три экземпляра представителю перевозчика или продавца. Так как покупатель при отгрузке не присутствует, пункты 3, 4 и 6 с данными о грузе, сопровождающих его документах и месте отгрузки должен заполнить продавец.

Читать еще:  Финансовый директор и главный бухгалтер в чем разница?

Для этого условия о заполнении накладной безопаснее включить в договор с поставщиком или перевозчиком. Представитель компании-перевозчика получает все три экземпляра накладной либо заранее от покупателя, либо при подаче транспорта у поставщика и заполняет свою часть документа. А именно пункты 8—13 и 15—16 транспортной накладной. Заполнить большую часть этих сведений в накладной может и грузоотправитель, если заранее получит от перевозчика необходимые для этого данные об автомобиле, водителе и т.

При приеме груза представитель перевозчика ставит свою подпись в пункте 6. Получатель груза — он же покупатель — при его приемке заполняет данные в разделе 7 транспортной накладной. Первый ее экземпляр он оставляет себе, второй — передает перевозчику. Первый экземпляр он может оставить себе или передать вместе с другими товаросопроводительными документами поставщику. Причем безопаснее передать документ именно поставщику. Накладная потребуется ему, чтобы подтвердить факт доставки товара на налоговой проверке.

Кого указывать в качестве грузоотправителя в транспортной накладной: продавца или покупателя нашу компанию? А собственник груза может быть грузоотправителем.

По общему правилу именно грузоотправитель оформляет транспортную накладную. Отметим, что в данном случае ваша организация выступит и грузоотправителем, и грузополучателем оборудования.

Транспортная накладная. Транспортная накладная, если иное не предусмотрено договором перевозки груза, составляется на одну или несколько партий груза, перевозимых на одном транспортном средстве, в трех экземплярах п. Если покупатель является заказчиком услуг грузоотправителем , то он сам изначально оформляет три экземпляра накладной. Далее все экземпляры передаются представителю перевозчика.

В Правилах перевозки грузов нет разъяснений по этому вопросу. Поэтому, по мнению автора, есть два варианта: либо указать стоимость по факту выставления акта об оказании услуг, либо в данной строке сделать ссылку на условия договора. Следует учитывать, что в транспортной накладной есть раздел, где указывается наименование товара. Если ассортимент большой, то нет необходимости перечислять его полностью.

Достаточно указать обобщенное название, а детали есть в сопроводительных документах, которые перечисляются в отдельном разделе и являются приложением к транспортной накладной. Новая транспортная накладная подписывается грузоотправителем и перевозчиком или их уполномоченными лицами и не заверяется печатью. Согласно договору поставки перевозка груза осуществляется покупателем.

Продавец передал покупателю соответствующие товарную накладную от На основании договора перевозки стоимость доставки груза составляет руб. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте.

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Тема: Счета-фактуры и другие документы по НДС. Как оформить счет-фактуру для покупателя, как заполнить счет-фактуру при отгрузке с чужого склада, как заполнить новую транспортную накладную подробнее читайте в статье.

Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Скачайте формы по теме: Реестр счетов-фактур, выставленных налогоплательщиками, имеющими свидетельство на производство денатурированного этилового спирта, налогоплательщику, имеющему свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции Реестр счетов-фактур, выставленных налогоплательщиками, реализующими денатурированный этиловый спирт , налогоплательщику, имеющему свидетельство, предусмотренное подпунктами пункта 1 статьи Простите, что прерываем ваше чтение.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт.

Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Об оформлении счета-фактуры и транспортной накладной при отгрузке товара со склада третьего лица

Вопрос: ИП закупает у Поставщика товар, который Поставщик получил в качестве взаимозачета от своего должника, но при этом товар остался на территории должника, на момент его приобретения ИПешником. Местонахождение поставщика и должника в разных регионах. ИП вывозит товар со склада Должника за свой счет с привлечением третьих лиц. Как правильно заполнить в счет-фактуре грузоотправителя и его адрес Наш Поставщик указал в выданной нам счет-фактуре Продавцом — себя, грузоотправителем своего должника, грузополучателем и покупателем ИП? В ТН в пункте1 грузоотправителем указан Должник, а в пункте 2 грузополучателем указан наш Поставщик. При этом пунт 7 и пункт 10 не заполнены.

Счет-фактура при отгрузке товара на склад третьего лица

Мы продолжаем публиковать ответы на вопросы наших читателей, заданные на июньской интернет-конференции по исчислению НДС. Напоминаем, что участие в конференциях для вас бесплатно, а это прекрасная возможность получить ответ на свой вопрос от наших экспертов. Так что следите за анонсами конференций в журнале и на нашем сайте. Сотрудник уехал в отпуск, и компенсация ему не положена. Мы оплачиваем услуги оператору, а сотрудник согласен возместить все расходы на свои разговоры в отпуске. Будет ли возмещение от работника облагаться НДС? Ваша компания не оказывает услуги связи своему работнику, а получает от него возмещение своих затрат на разговоры, не связанные с производственной необходимостью.

НДС при возмещении транспортных расходов

Договором купли-продажи может быть предусмотрено, что обязанность по организации доставки товара возложена на продавца, а покупатель должен возместить продавцу расходы, связанные с доставкой приобретенного им товар а ст. Исполняя соглашение с покупателем, продавец заключает от своего имени договор с транспортными компаниями. Но в связи с компенсацией покупателем транспортных расходов продавца возникают следующие вопросы. Следует ли продавцу включать в налоговую базу по НДС сумму полученного возмещения транспортных расходов? Должен ли продавец перевыставлять покупателю счета-фактуры на транспортные услуги и если да, то как это правильно сделать? Чтобы ответить на возникшие вопросы, нужно правильно квалифицировать отношения по компенсации транспортных расходов. Так, по агентскому договору одна сторона агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципал а п.

Счет-фактура на транспортные услуги. Ответы на вопросы

Нормативное регулирование По договору транспортной экспедиции одна сторона экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны клиента-грузоотправителя или грузополучателя выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза п. Если из договора транспортной экспедиции не следует, что экспедитор должен исполнить свои обязанности лично, экспедитор вправе привлечь к исполнению своих обязанностей других лиц ст. Клиент в порядке, предусмотренном договором транспортной экспедиции, обязан уплатить причитающееся экспедитору вознаграждение, а также возместить понесенные им расходы в интересах клиента п. На основании пункта 1 статьи НК РФ налоговая база по НДС при реализации налогоплательщиком услуг, в том числе транспортно-экспедиционных, определяется как стоимость этих услуг, исчисленная исходя из цен, определенных в соответствии со статьей Если экспедитор при оказании услуг по организации перевозок грузов приобретает от своего имени и за счет клиента услуги третьих лиц, то его деятельность, по сути, является агентской посреднической. Таким образом, в случае, когда в рамках договора транспортной экспедиции экспедитором оказываются транспортно-экспедиционные услуги с привлечением третьих лиц для осуществления работ услуг , расходы по которым компенсируются клиентом, в налоговую базу по НДС у экспедитора включается вознаграждение, полученное им за услуги, оказанные клиенту.

Налоговый кодекс. Главная Документы Статья

Нормативно-правовые акты : Налоговое законодательство Бухгалтерский учет Таможенное регулирование Лицензирование Торговля Оценочная деятельность Программа локализации Противодействие терроризму Поиск Форум бухгалтеров Узбекский словарь Контакты 1С: Предприятие 8. Общая часть.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как провести счет-фактуру на выданные авансы в 1С 8.3 I Крысанова Анастасия

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector