Ukkaskadgel.ru

Документооборот онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Переход с ОСН на УСН в 1СБухгалтерии 8

1С:Предприниматель

«1С:Предприниматель 8» — это готовое решение для ведения учета и составления отчетности индивидуальными предпринимателями.

  • В корзину

Информация о продукте

  • Описание
  • Возможности
  • Комплектация
  • Скриншоты

«1С:Предприниматель 8» — это готовое решение для ведения учета и составления отчетности индивидуальными предпринимателями. Программа позволяет вести Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Программа соответствует Порядку учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденному приказом Минфина РФ от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430, главам 23 и 25 НК РФ. Для предпринимателей, являющихся плательщиками единого налога на вмененный доход по определенным видам деятельности (ЕНВД), предусмотрена возможность ведения раздельного учета хозяйственных операций по видам деятельности, облагаемым НДФЛ и ЕНВД.

Программа «1С:Предприниматель 8» представляет собой совокупность платформы «1С:Предприятие 8» и прикладного решения – специализированной поставки программы «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия», которая предварительно настроена для ведения учета и подготовки отчетности индивидуальных предпринимателей, уплачивающих НДФЛ. Настройки касаются учетной политики, а также внешнего вида меню программы и экранных форм.

Предполагается, что с программой будет работать один пользователь и ее не потребуется адаптировать к индивидуальным особенностям предпринимателя.

В программе «1С:Предприниматель 8» предусмотрена возможность совместного использования с прикладными решениями «Управление торговлей» и «Зарплата и Управление Персоналом», также созданными на платформе «1С:Предприятие 8».

Переход на упрощенную систему налогообложения или образование юридического лица

В программе «1С:Предприниматель 8» сохранены все возможности обычной поставки программы «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия».

В случае перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) не потребуется приобретать программу «1С:Упрощенка 8», «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия» или «1С:Бухгалтерия 8». Достаточно изменить специальную настройку – и можно вести полноценный учет предпринимателя по УСН.

В случае образования юридического лица также не понадобится приобретать еще одну программу. Изменение специальной настройки позволяет перейти на полноценный учет для организаций (юридических лиц), применяющих общую систему налогообложения или УСН.

Возможности «1С:Предпринимателя 8» для пользователей «1С:Бухгалтерии 8»

Если ранее была приобретена программа «1С:Бухгалтерия 8» или «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия», то приобретать программу «1С:Предприниматель 8» не нужно. Для получения всей функциональности программы «1С:Предприниматель 8» зарегистрированным пользователям указанных программ достаточно обновить конфигурацию до версии 1.6.10 или выше. После обновления программу можно будет переключить в специальный режим, который скрывает не используемые индивидуальными предпринимателями пункты меню и элементы экранных форм.

Льготные условия приобретения

Пользователи программы «1С:Предприниматель 7.7», программы «1С:Бухгалтерия 7.7» и всех предыдущих версий, а также программы «1С:Платежные документы» всех версий могут приобрести программный продукт «1С:Предприниматель 8» на льготных условиях. Подробнее об условиях приобретения см. в информационном выпуске № 9005. Текущие цены указаны в прайс-листе.

Обновление программы через Интернет

Для зарегистрированных пользователей предусмотрено обновление программы через Интернет. Программа может сама проверять наличие новых версий, а при необходимости получать и устанавливать обновление. Это позволяет, например, оперативно получать новые бланки форм отчетности.

  • поддержка УСН, ЕНВД, патентной системы налогообложения и общей системы налогообложения;
  • встроенный сервис по выбору наилучшего варианта налогообложения;
  • расчет налогов и составление отчетности в строгом соответствии с действующим законодательством;
  • встроенный сервис «1С-Отчетность» для подготовки, проверки и отправки отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и др.;
  • простое оформление типичных операций: выставление и контроль оплаты счетов, продажа товаров, изменение цен, оплата, складской учет и пр.;
  • обмен с банками напрямую (включая Сбербанк) или с подключением клиент-банка;
  • подготовка счетов, накладных, актов, платежек, договоров и др., их печать, отправка и получение по электронной почте, хранение всех документов в единой базе;
  • удобные отчеты для принятия решений: по деньгам, долгам, товарам, доходам, расходам и пр.;
  • расчет зарплаты и взносов – за себя и за своих сотрудников;
  • встроенные сервисы: оценка рисков налоговой проверки, проверка и заполнение реквизитов контрагентов по ИНН/КПП по базе ФНС, загрузка курсов валют.

В программе «1С:Предприниматель 2015» сохранены все функциональные возможности «1С:Бухгалтерии 8». Для перехода в привычный для бухгалтера режим работы достаточно изменить настройки интерфейса программы.

Таким образом, «1С:Предприниматель 2015» хорошо подходит как начинающим предпринимателям, так и опытным владельцам бизнеса и управляющим, которым важно сократить затраты времени и средств на рутину ведения учета и отчетности в пользу дел, приносящих реальную прибыль и удовольствие от работы.

В комплект поставки входит дистрибутив на компакт-диске, книга «1С:Предприниматель 2015. Краткое руководство», Лицензионное соглашение и регистрационная анкета, конверт с пинкодом для получения программной лицензии и почтовый конверт для отправки регистрационной анкеты. Для данного продукта применяется программное лицензирование с привязкой программы к конкретному компьютеру.

Особенности данного продукта:

  • одновременно с одной информационной базой может работать только один пользователь;
  • не поддерживается ведение учета по нескольким фирмам в одной информационной базе; при этом имеется возможность ведения учета нескольких организаций в отдельных информационных базах на одном компьютере;
  • не поддерживается изменение конфигурации пользователем, можно применять только типовую конфигурацию и устанавливать ее обновления;
  • не поддерживается работа в варианте «клиент-сервер»;
  • не поддерживается работа в режиме веб-клиента;
  • не поддерживается работа распределенных информационных баз.

Зарегистрированные пользователи без дополнительной оплаты получают обновления продукта через Интернет и имеют право на услуги линии консультаций фирмы «1С» по телефону и электронной почте. Порядок регистрации программного продукта указан в сопроводительной документации.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как заявить вычеты НДС после перехода с УСН на ОСНО (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.65.91.

Читать еще:  Как оплатить штраф ГИБДД со скидкой 50 процентов

Организации и ИП, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим могут принять к вычету суммы НДС, предъявленные поставщиками товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые при применении УСН не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы (п. 6 ст. 346.25 НК РФ).

Поскольку налогоплательщики, применяющие УСН с объектом «доходы», не определяют расходы для целей налогообложения, то правом на вычет, предоставленным пунктом 6 статьи 346.25 НК РФ, можно воспользоваться только при переходе с УСН с объектом «доходы минус расходы» (Определение Конституционного Суда РФ от 22.01.2014 № 62-О, письмо Минфина России от 01.09.2017 № 03-07-11/56374).

Суммы входного НДС подлежат вычетам при использовании этих товаров (работ, услуг) в операциях, облагаемых налогом на добавленную стоимость, при наличии счетов-фактур, выставленных продавцами, и соответствующих первичных документов (письмо Минфина России от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983).

Товары (работы, услуги) должны быть использованы уже в период применения общего режима налогообложения, а не при УСН (письмо Минфина России от 30.12.2015 № 03-11-06/2/77709).

Таким образом, при переходе с УСН на общий режим налогообложения налогоплательщик вправе принять к вычету входной НДС по товарам (работам, услугам), которые были приобретены (в том числе импортированы) в период применения УСН, если выполняются следующие условия:

  • суммы входного налога не были учтены в расходах при УСН (п. 6 ст. 346.25 НК РФ);
  • приобретенные товары (работы, услуги) используются уже в период применения общего режима налогообложения в операциях, облагаемых НДС;
  • наличие счетов-фактур, выставленных продавцами.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) предусмотрен одинаковый порядок отражения операций по переходу с УСН на ОСНО: как в добровольном порядке с начала года, так и с начала квартала, в котором утеряно право на применение УСН. После выполнения всех регламентных операций по закрытию последнего месяца применения УСН на последний день квартала, в котором прекращается применение УСН, необходимо ввести начальные остатки для целей налогового учета по налогу на прибыль и для целей ПБУ 18/02 (если данное положение будет применяться). Для этой цели создаются документы Ввод начальных остатков со снятым флагом Ввод остатков по бухгалтерскому учету. При проведении документов вводятся суммы в ресурсах НУ и ПР для тех счетов, для которых в плане счетов предусмотрен налоговый учет, и по которым есть остатки на дату перехода на ОСНО.

Допустим, на момент перехода на общий режим у организации имеются остатки по товарам, не реализованным при УСН. При приобретении данных товаров поставщик предоставил организации счета-фактуры. Для заявления вычета входного НДС по остаткам товаров сначала с помощью документа Операция необходимо выделить стоимость НДС из стоимости товаров проводкой:

Дебет 19.03 Кредит 41 – на сумму НДС, подлежащего вычету.

К вычету НДС принимается документом Отражение НДС к вычету.

Как перейти на упрощенную систему налогообложения в 1С?

Оставить заявку

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

При намерении перейти с общей системы налогообложения на упрощенную предприятию нужно не только решить вопрос с уведомлением налоговых органов, но и перевести все свои бизнес-процессы и учет на новые «рельсы». Если вы ранее решили купить 1С Управление производственным предприятием или пользовались 1С: Бухгалтерия, то необязательно отказываться от этих продуктов. Программное обеспечение от 1С позволяет осуществить переход на УСН без лишних формальностей и хлопот.

Помощник для перехода на «упрощёнку»

В программе 1С: Бухгалтерия существует возможность и вовсе воспользоваться интерактивными подсказками и готовой пошаговой инструкцией, чтобы перевести организацию на ведение упрощенного налогового учета.

Все эти операции находятся в определенном последовательном списке Помощника по переходу на УСН.

Действия при переходе на УСН:

  • Подготовительный этап. Операции, которые проводятся до перехода на «упрощенку» — анализ остатков по авансам и возврат НДС с них с необходимым вычетом, закрытие месяца с последующим восстановлением НДС.
  • Остатки НДС по авансам покупателей

  • Отражение вычета НДС

  • Закрытие месяца

  • Восстановление НДС

  • Операции в период перехода на УСН или в первый квартал после перехода организации на другую систему налогообложения – добавление в доходы авансов от покупателей, ввод начальных остатков, а затем – закрытие всех тех регистров, которые не будут использоваться при ведении учета по «упрощенке».
    • Включение авансов клиентов в состав доходов

    • Ввод начальных остатков по налоговому учету УСН

    • Списание остатков на счетах налогового учета, которые не применяются при «упрощенке»

Данный сервис помощи позволит безошибочно провести все необходимые мероприятия, чтобы без потерь данных сменить учетную политику компании и скорректировать программное обеспечение для перехода на УСН.

После завершения всех этих операций в 1С: Бухгалтерии можно без проблем вести учет организации, работающей по упрощенной системе налогообложения. Для этого не потребуется покупать специальную конфигурацию 1С Упрощенка, а достаточно временно избавиться от всех ненужных функций и регистров. Зато такой переход на упрощенное ведение учета без лишних затрат позволит впоследствии вернуться вновь на общую систему налогообложения или вовсе перейти на другой специальный режим.

1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия

  • Готовое решение для автоматизации бухгалтерского и налогового учета на одном компьютере
  • Бухгалтерский и налоговый учет организаций и индивидуальных предпринимателей в разных информационных базах
  • Общая система налогообложения, УСН, ЕНВД
  • Строгое соответствие законодательству, оперативное отражение изменений в законах и отчетности
  • Широкие возможности пользовательской настройки, позволяющие самостоятельно настраивать методики учета без программирования
  • Разработана на технологической платформе нового поколения «1С:Предприятие 8»
  • Для хозрасчетных организаций, на которых с программой работает один бухгалтер
  • Для индивидуальных предпринимателей, применяющих общую или упрощенную систему налогообложения
Читать еще:  Счет 84 в бухгалтерском учете Нераспределённая прибыль непокрытый убыток

Рекомендованная розничная цена – 3300 руб. Программу «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия» можно купить у партнеров фирмы «1С» и в розничных магазинах.

Пользователи всех предыдущих версий программы «1С:Бухгалтерия», а также программы «1С:Платежные документы» могут приобрести программу «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия» на льготных условиях. Подробнее см. в информационном выпуске № 5570.

Переход на «1С:Бухгалтерию 8. Базовая версия» из программы «1С:Бухгалтерия 7.7» можно осуществить в конце любого месяца – для этого реализована возможность автоматического переноса остатков и оборотов за истекший период года. Подробное руководство по переходу входит в комплект поставки.

Специализированные поставки базовой версии

Программы «1С:Упрощенка 8» и «1С:Предприниматель 8» являются специализированными поставками программы «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия».

Специализированные поставки предварительно настроены на особые режимы налогообложения, но при этом сохранены все возможности базовой версии. В случае изменения налогового режима не потребуется приобретать другую программу. Достаточно изменить специальную настройку — и можно будет вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения.

Еще лучше чем 7.7!

По сравнению с предшествующей базовой версией «1С:Бухгалтерии 7.7», новая программа значительно превосходит ее по функционалу и имеет ряд существенных преимуществ.

  • Современный эргономичный интерфейс делает работу бухгалтера максимально удобной и комфортной.
  • Высокая автоматизация трудоемких расчетов облегчает повседневную работу бухгалтера, позволяет избежать ошибок и сэкономить время.
  • Налоговый учет ведется одновременно с бухгалтерским учетом. Легко сопоставить данные бухгалтерского и налогового учета, что важно для обеспечения требований ПБУ 18/02 «Расчеты по налогу на прибыль».
  • Ведется партионный учет, оценка МПЗ осуществляется по средней стоимости и по ФИФО.

Важно, что средства пользовательской настройки «1С:Бухгалтерии 8» позволяют реализовать значительно более широкий круг возможностей без внесения изменений в типовую конфигурацию по сравнению с базовой версией предыдущего поколения.

Поддержка пользователей

Зарегистрированные пользователи имеют право на бесплатное получение

  • услуг линии консультаций по телефону и электронной почте;
  • обновлений программы и форм отчетности на сайте поддержки пользователей http://users.v8.1c.ru или через партнеров фирмы «1С».

Для получения дополнительной поддержки пользователи могут оформить подписку на информационно-технологическое сопровождение (ИТС). Ежемесячно выпускаемые комплекты дисков ИТС содержат обновления программ, которыми можно воспользоваться без подключения к Интернет. Кроме того, диски ИТС содержат методические материалы, разнообразные консультации и справочники по бухучету и налогообложению, правовую базу данных «Гарант» и многое другое.

Простое обновление программы через Интернет

Фирма «1С» оперативно отражает в программе «1С:Бухгалтерия 8» изменения форм бухгалтерской и налоговой отчетности, бланков первичных документов, правил регистрации хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете, методик расчета и другие изменения законодательства. Пользователи «1С:Бухгалтерии 8. Базовая версия» имеют возможность в любое удобное им время быстро обновить свою программу через Интернет.

Переход с базовой версии на версию ПРОФ

Пользователи базовой версии, которым по мере развития бизнеса возможностей программы станет недостаточно, смогут приобрести «1С:Бухгалтерию 8» версии ПРОФ и другие продукты «1С:Предприятие» на льготных условиях, что сохраняет первоначальные вложения в продукт. При переходе с базовой версии «1С:Бухгалтерии 8» на версию ПРОФ накопленные в базовой версии учетные данные полностью переносятся в новую программу.

На что менять ЕНВД: «1С» в помощь

Автор: Наталия Кованная, ведущий бухгалтер бухгалтерского учета компании «ГЭНДАЛЬФ»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», декабрь 2020

В «1С» есть функционал, который поможет разобраться, на какой режим налогообложения уходить с ЕНВД. Расскажем, как им воспользоваться.

Учитываем лимиты при переходе на УСН

Первый и самый популярный вариант режима, который можно выбрать на смену ЕНВД – это упрощенная система налогообложения (УСН). Для того чтобы использовать упрощенную систему налогообложения, необходимо подать уведомление по установленной форме в ИНФС в декабре 2020 г.

Упрощенная налоговая система бывает двух режимов: «Доходы минус расходы» и «Доходы». При этом надо учитывать, что с 2021 г. будут действовать два набора лимитов, только при соблюдении которых плательщик получает право использовать этот специальный режим налогообложения.

1 вариант: сумма дохода не превышает 150 млн руб. (на 2021 г. сумма должна быть проиндексирована); средняя численность работников не превышает 100 человек;

2 вариант: сумма дохода не превышает 200 млн руб., а средняя численность работников – 130 человек. Этот вариант – нововведение, названное «переходный период». Так характеризуется период, когда организация или ИП превысили лимиты на УСН, но еще сохраняют право не переходить на общую систему налогообложения. Если доход превысил 150 млн руб. или численность превысила 100 человек, то с этого квартала нужно уплачивать налог по повышенной ставке.

Ставки в рамках повышения лимитов по УСН в 2021 г. будут следующие:

в режиме «Доходы»: 6% при соблюдении лимита и 8% – для переходного периода;

в режиме «Доходы минус расходы»:15% при соблюдении лимита и 20% – для переходного периода.

Если следующий год упрощенец начнет в рамках нижнего лимита, он сможет опять применять пониженную ставку – 6% или 15%.

Проверять соблюдение лимитов по доходу нужно будет ежеквартально в течение года — на дату окончания каждого квартала; рассчитывать среднюю численность за каждый отчетный период также нужно поквартально (квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

Читать еще:  О корректировке резерва по сомнительной задолженности в бухгалтерском учете

Использовать повышенную ставку нужно с платежа за тот квартал, в котором вы вышли за базовые лимиты. Аванс, ранее уплаченный, пересчитывать не нужно. То есть вам придется отделить базу «сверхлимитного» периода от предыдущих.

«Доходы» или «Доходы минус расходы»

Для того чтобы определить, какой режим упрощенной налоговой системы подходит вашей организации, можно воспользоваться функционалом программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0 — «Сравнение режимов налогообложения». Для этого нужно сделать следующее:

Зайти в раздел «Руководителю», выбрать «Сравнение режимов налогообложения» (рис. 1);

В поле «Регион регистрации» выбрать регион РФ, в котором находиться организация (рис. 2);

В поле «Деятельность» выбрать вид деятельности, который выполняет ваша организация (рис.3);

Предварительно рассчитать выручку, которую планируете получить за ожидаемый год, и в поле «Доходы» указать ее;

Также нужно в поле «Расходы» отразить планируемые расходы организации за год;

В поле «в т. ч. зарплата» отразить планируемый размер фонда оплаты труда за год (рис. 4);

Данные для расчета налогового режима можно заполнить автоматически. В рабочей базе находится вся необходимая информация по данным организаций. Нажав на кнопку «Заполнить» нужно выбрать в поле «Организация» необходимую для расчета организацию. В результате в необходимые показатели попадет информация по выбранной организации за предыдущие 12 месяцев.

После заполнения всей необходимой информации размер ожидаемой налоговой нагрузки при применении упрощенного налогового режима отражается в колонке «Сумма налогов» (в сумме) и в колонке «Доля налогов в доходах» (в процентах от доходов). Останется только проверить, устроит ли вас этот результат.

Переходим на патент

Патентная система налогообложения для ИП рассчитывается на основании потенциально возможного годового дохода расчет как на ЕНВД, здесь в расчет не берут реальную выручку от реализации товаров или услуг. Для того что бы получить патент, надо за 10 рабочих дней до начала деятельности подать заявление по установленной форме в ИФНС. Особенность данной системы налогообложения заключается в том, что нет возможности уменьшить налог на расходы по страховым взносам, который ИП перечисляет за себя и за своих сотрудников.

Однако Минфин обещает в 2021 г. добавить патенту для ИП такую возможность. Кроме того, было предложено ввести для ПСН новые виды деятельности, а также увеличить предел торговой площади – с нынешних 50 до 150 кв. метров.

Условия применение патентной системы налогообложения:

численность работников – не более 15 человек;

разрешены определенные виды деятельности;

ограничение по годовому доходу – не более 60 млн руб.;

один патент действует на территории одного муниципального образования.

После получения патента от ИФНС никакую отчетность предоставлять не нужно, главное, совершить своевременно оплату налога.

Для того чтобы подать заявление в ИНФС на открытие патента, можно использовать возможность программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.

Для этого необходимо зайти в раздел «Отчеты», выбрать «Регламентированная отчетность» (рис. 5).

Зайти во вкладку «Уведомление», выбрать папку «Патентная система», выбрать «Получение патента».

Далее откроется «Помощник заполнения заявление на получение патента». Необходимо заполнить «Вид деятельности», «Регион регистрации», «Порядковый номер» выбранной деятельности, в сведениях о патенте необходимо указать срок действия патента, количество сотрудников, трудоустроенных у ИП. Также необходимо указать адреса мест осуществление деятельности, дату составления документа, выбрать способ подачи и выбрать налоговую инспекцию. После заполнения – нажать «Далее» (рис. 7).

В «Помощнике заполнения заявление на получение патента» заявление есть возможность распечатать и отнести лично заявление на патент. Также заявление можно отправить при помощи программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, через «1С-Отчетность» без посещения налоговой инспекции. Через 10 рабочих дней необходимо забрать оригинал патента в ФНС.

Становимся самозанятыми

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) – режим, на который могут перейти и индивидуальные предприниматели.

Преимущество налога на профессиональный доход:

добровольная уплата страховых взносов;

отсутствие отчетности и деклараций;

простая регистрация без посещения ИФНС.

Однако обратите внимание на ограничения для работы:

можно заниматься только оказанием услуг, выполнением работ, продажей товаров своего изготовления;

нельзя использовать наемный труд;

Важное ограничение у налога на профессиональный доход – предел по размеру дохода. Самозанятый пользуется всеми преимуществами до тех пор, пока его годовой доход не превысит суммы в 2,4 млн руб. или 200 000 руб. в месяц. Если самозанятый превышает установленный лимит по доходу, он автоматически утрачивает право на применение НПД с даты превышения. В этом случае должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в 2,4 млн руб.).

Чтобы перейти на НПД со своего режима, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или на сайте ИФНС. После этого важно в течение 30 дней отказаться от УСН или ЕНВД, подав соответствующее заявление в ФНС. Если этого не сделать, то регистрацию в качестве плательщика НПД автоматически аннулируют.

Обратите внимание: общую систему налогообложения могут применять все организации и предприниматели. Если не предоставить уведомление/заявление о переходе на специальный режим вовремя, то вы автоматически окажитесь на общей системе налогообложения.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector